(1) За увеличаване на ефикасността и предвид сходствата при докладването на дериватите и на сделките за финансиране с ценни книжа („СФЦК“), задължението по член 4 от Регламент (ЕС) 2015/2365 за представяне на информация за СФЦК пред регистрите на трансакции следва да бъде приведено в съответствие със задължението за представяне на информация за сделките с деривати пред регистрите на трансакции в съответствие с член 9 от Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (2). Ето защо изискванията, с които се уточняват докладваните данни за СФЦК, следва да бъдат подобни на изискванията, с които се уточняват докладваните данни за договорите за деривати.

(2) С цел да се гарантира ефективността и полезността на докладваната информация относно СФЦК, докладваните специфични данни за СФЦК следва да бъдат съобразени с различните видове СФЦК, установени в Регламент (ЕС) 2015/2365. Що се отнася до предоставянето на информация за маржин заемни сделки, целта на Регламент (ЕС) 2015/2365 е да бъдат отразени тези операции, които имат същото предназначение както репо сделките, сделките за покупка с условие за последваща продажба или сделките за предоставяне в заем на ценни книжа, и следователно пораждат сходни рискове за финансовата стабилност, като създават предпоставки за нарастване на задлъжнялостта, процикличността и взаимосвързаността на финансовите пазари или като допринасят за трансформацията на ликвидност и падежи. Ето защо, въпреки че този вид заеми включват сделки, предмет на маржин споразумения между финансови институции и техни клиенти, по които финансовите институции предоставят основни брокерски услуги на своите клиенти, те не включват други заеми, като например заеми с цел корпоративно преструктуриране, които макар че могат да бъдат свързани с ценни книжа, не увеличават обхванатите от Регламент (ЕС) 2015/2365 системни рискове.

(3) Подробната информация за всяка преминала централен клиринг СФЦК е нужно да бъде докладвана точно и да може да бъде лесно установена, независимо дали СФЦК е преминала централен клиринг на датата, на която е била сключена, или на по-късна дата.

(4) За да се гарантира изчерпателността на докладваната информация, ако в деня на сделката не са известни конкретните данни за обезпечението, контрагентите следва да актуализират информацията относно обезпечението веднага след като я получат, но не по-късно от работния ден, следващ вальора на тази СФЦК.

(5) За да могат органите, имащи достъп до данните за СФЦК в регистрите на трансакции, да разполагат с възможно най-полезната информация, контрагентите следва да докладват на регистрите на трансакции международния идентификационен номер на ценните книжа („ISIN“) на всяка използвана от тях кошница от обезпечения по СФЦК, ако има такъв номер.

(6) Често, когато контрагентите предоставят обезпечение въз основа на нетната експозиция, произтичаща от приспадането на няколко СФЦК между двама контрагенти, не е възможно обезпечението да бъде разпределено към отделна СФЦК и следователно разпределението на обезпеченията няма да бъде известно. В тези случаи контрагентите следва да могат да докладват обезпеченията, независимо от съответния основен заем.

(7) Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) съгласно процедурата по член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).

(8) ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по този проект на регулаторни технически стандарти, анализира свързаните с тях възможни разходи и ползи и поиска становището на Групата на участниците от банковия сектор към ЕОЦКП, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,

Член 1

Докладвани данни за СФЦК

1.Изготвеният съгласно член 4, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2015/2365 доклад включва изчерпателните и точни данни за съответната СФЦК, посочени в таблици 1, 2, 3 и 4 от приложението.

2.Когато докладва сключването на СФЦК, контрагентът посочва вид действие „нов“ в поле 98 на таблица 2 от приложението към настоящия регламент. При всяко последващо докладване на данни за тази СФЦК, в поле 98 на таблица 2 от приложението към настоящия регламент се посочва съответният вид действие за тази СФЦК.

Член 2

СФЦК, чийто клиринг се извършва от централни контрагенти

1.СФЦК, чиито данни са били докладвани в съответствие с член 4, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2015/2365 и която впоследствие е преминала през централен клиринг, се докладва след клиринга като прекратена, като в поле 98 на таблица 2 от приложението се посочва вид дейност „прекратяване/предсрочно прекратяване“ и се докладват произтичащите от клиринга нови СФЦК.

2.СФЦК, сключена на място на търговия и в същия ден преминала централен клиринг, се докладва едва след нейния клиринг.

3.По отношение на маржина, предоставен или получен за преминала клиринг СФЦК, контрагентът докладва данните по таблица 3 от приложението към настоящия регламент и определя съответния вид действия по поле 20 на таблицата от приложението.

Член 3

Докладване на обезпеченията

1.Контрагентите, които са се договорили да не се заделя обезпечение по сделка за предоставяне в заем на ценни книжа или стоки или по сделка за получаване в заем на ценни книжа или стоки, посочват това в поле 72 на таблица 2 от приложението.

2.Когато обезпечението по СФЦК е обвързано с отделен заем и подробните данни за това обезпечение са известни на контрагента преди крайния срок за докладване, при докладването на тази СФЦК за първи път с вид действие „нов“ в поле 98 на таблица 2 от приложението контрагентът посочва изчерпателните и точни данни за всички отделни компоненти на обезпечението по тази СФЦК в полета 75—94 на таблица 2 от приложението.

3.Когато обезпечението по СФЦК е обвързано с отделен заем, но подробните данни за това обезпечение не са известни на контрагента преди крайния срок за докладване, контрагентът посочва — с вид действие „актуализиране на обезпечението“ в поле 98 на таблица 2 от приложението, изчерпателните и точни данни за всички отделни компоненти на обезпечението по тази СФЦК в полета 75—94 на таблица 2 от приложението веднага след като тези данни станат известни, но не по-късно от работния ден, следващ посочения в поле 13 на таблица 2 от приложението вальор.

4.Контрагент, който заделя по една или повече СФЦК кошница от обезпечения, за която има определен международен идентификационен номер на ценните книжа („ISIN“), посочва този ISIN в поле 96 на таблица 2 от приложението, когато докладва СФЦК с вид действие „нов“ в поле 98 на таблица 2 от приложението.

5.Контрагент, който заделя по една или повече СФЦК кошница от обезпечения, за която няма определен ISIN, посочва код „NTAV“ в поле 96 на таблица 2 от приложението, когато докладва СФЦК с вид действие „нов“ в поле 98 на таблица 2 от приложението.

6.За целите на параграфи 4 и 5 контрагентът също така посочва — с вид действие „актуализиране на обезпечението“ в поле 98 на таблица 2 от приложението, изчерпателните и точни данни за всички отделни компоненти на обезпечението по тази СФЦК в полета 75—94 на таблица 2 от приложението веднага след като тези данни станат известни, но не по-късно от работния ден, следващ посочения в поле 13 на таблица 2 от приложението вальор.

7.Контрагент, предоставящ обезпечение по няколко СФЦК въз основа на нетната експозиция, въвежда стойност „true“ в поле 73 на таблица 2 от приложението. Този контрагент също така посочва — с вид действие „актуализиране на обезпечението“ в поле 98 на таблица 2 от приложението, изчерпателните и точни данни за всички отделни компоненти на обезпечението по тези СФЦК в полета 75—94 на таблица 2 от приложението веднага след като тези данни станат известни, но не по-късно от работния ден, следващ посочения в поле 13 на таблица 2 от приложението вальор.

Член 4

Докладване на повторното използване на обезпечение

1.Контрагент, получил един или няколко финансови инструмента като обезпечение по СФЦК, посочва изчерпателните и точни данни за всяко повторно използване на всеки от тези финансови инструменти в полета 7, 8 и 9 на таблица 4 от приложението.

2.Контрагент, получил парични средства като обезпечение по СФЦК, посочва по валути изчерпателните и точни данни за всички реинвестирани парични обезпечения в полета 11, 12 и 13 на таблица 4 от приложението.

Член 5

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.