Член 1

Минимално съдържание на основната финансова информация, съдържаща се в резюмето на проспекта

1.Основната финансова информация в резюмето на проспекта се състои от финансовата информация, определена в приложенията към Делегиран регламент 2019/980 на Комисията .

2.Когато информацията, посочена в съответните таблици в приложения I — VI към настоящия регламент, не е включена във финансовите отчети на емитента, емитентът оповестява вместо нея друга съответстваща позиция от финансовите си отчети.

3.Емитентът може да включи допълнителни позиции или алтернативни показатели за резултатите в резюмето на проспекта, когато те представляват основна финансова информация по отношение на емитента или на ценните книжа, които се предлагат публично или които се допускат до търговия на регулиран пазар. За целите на първото изречение алтернативните показатели за резултатите представляват финансови показатели, които са свързани с минали или бъдещи финансови резултати, финансово състояние или парични потоци и които са различни от финансовите показатели, определени в приложимата уредба за финансово отчитане.

4.Емитентите, които не спадат към нито един от видовете емитенти, установени в членове 2 – 8, представят посочената в таблиците основна финансова информация, която считат, че съответства в най-голяма степен на вида на емитираните ценни книжа.

5.Основната финансова информация се представя за броя години, изисквани в Делегиран регламент 2019/980, за вида емитиране и вида на емитираните ценни книжа.

Член 2

Основна финансова информация за нефинансови субекти, емитиращи дялови ценни книжа

Когато емитентът е нефинансов субект, който емитира дялови ценни книжа, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение I.

Член 3

Основна финансова информация за нефинансови субекти, емитиращи недялови ценни книжа

Когато емитентът е нефинансов субект, който емитира недялови ценни книжа, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение II.

Член 4

Основна финансова информация за кредитни институции

Когато емитентът е кредитна институция, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение III.

Член 5

Основна финансова информация за застрахователни дружества

Когато емитентът е застрахователно дружество, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение IV.

Член 6

Основна финансова информация за дружества със специална инвестиционна цел, емитиращи обезпечени с активи ценни книжа

Когато емитентът е дружество със специална инвестиционна цел, което емитира обезпечени с активи ценни книжа, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение V.

Член 7

Основна финансова информация за фондове от затворен тип

Когато емитентът е фонд от затворен тип, резюмето на проспекта съдържа основната финансова информация, посочена в таблиците в приложение VI.

Член 8

Основна финансова информация за гарантиращите лица

Когато ценните книжа са свързани с гаранция, основната финансова информация за гарантиращото лице се представя по същия начин, както ако това лице би било емитент на същия вид ценни книжа, предмет на гаранцията, като се използват таблиците в приложения I – VI. Когато гаранцията е предоставена за обезпечени с активи ценни книжа, основната финансова информация за гарантиращото лице се представя по същия начин, както ако това лице би било емитент на съответните ценни книжа.

Член 9

Формат на основната финансова информация в резюмето на проспекта

1.Основната финансова информация се представя в табличен формат в съответствие с таблиците в приложения I — VI към настоящия регламент.

2.Всяка включена в резюмето финансова информация за минали периоди, която не е извлечена от финансовите отчети, се обозначава като такава.

3.Когато проформа информацията, която следва да бъде включена в резюмето на проспекта, засяга основната финансова информация, посочена в съответната таблица от приложения I — VI към настоящия регламент, тази проформа информация се представя в допълнителни колони в таблиците, посочени в приложения I — VI към настоящия регламент, или в отделна таблица. Когато това е необходимо за разбирането на проформа информацията, тя е придружена от кратко обяснение на данните, представени в допълнителните колони или в отделната таблица.

Когато при настъпването на съществена обща промяна се включва само качествена информация в проспекта, това се посочва в резюмето на проспекта.

4.Когато емитентът има комплексна финансова история, както е посочено в член 18 от Делегиран регламент 2019/980, основната финансова информация в резюмето на проспекта се представя по начин, който е в съответствие с проспекта и като се използват съответните таблици в приложения I — VI към настоящия регламент.

Член 10

Публикуване на проспекта

1.Когато даден проспект, независимо дали се състои от един или от няколко отделни документа, съдържа хипервръзки към уебсайтове, това се посочва в него, като се указва, че информацията на уебсайтовете не е част от проспекта и не е била проверена, нито одобрена от компетентния орган. Това изискване не се прилага за хипервръзки към информация, която е включена чрез препратка.

2.Когато проспектът се публикува в съответствие с член 21, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2017/1129, трябва да бъдат взети необходимите мерки, така че чрез използваните за публикуването на проспекта уебсайтове да се избягва предлагане на ценни книжа, насочено към граждани на държави членки или на трети държави, различни от държавите на публично предлагане на ценните книжа.

Член 11

Данни за класифициране на проспектите

Когато предоставя на ЕОЦКП електронно копие на одобрен проспект, включително евентуални допълнения към него, както и окончателни условия, според случая, компетентният орган предоставя на ЕОЦКП и съответните съпътстващи данни, необходими за класифицирането на проспектите в съответствие с таблиците в приложение VII към настоящия регламент.

Член 12

Практически условия за осигуряване на машинната четимост на данните

Компетентният орган предоставя съпътстващите данни, посочени в член 11, в общ формат XML и в съответствие с формата и стандартите, определени в таблиците в приложение VII.

Член 13

Идентификация на проспекта

Когато емитентът, предложителят или лицето, кандидатстващо за допускане до търговия на регулиран пазар, са задължени да изготвят проспект, този проспект се идентифицира ясно в рекламното съобщение, като:

а)се посочи ясно уебсайтът, на който е публикуван или ще бъде публикуван проспектът, когато рекламното съобщение се разпространява в писмена форма и чрез средства, различни от електронни;

б)в проспекта и в съответните окончателни условия на базовия проспект се включи хипервръзка, когато рекламното съобщение се разпространява в писмена форма чрез електронни средства, или като се включи хипервръзка към уебсайта, на който ще бъде публикуван проспектът, ако все още не е публикуван;

в)се включи точна информация за това къде проспектът може да бъде получен, както и точна информация за предлагането на ценните книжа или за допускането им до търговия на регулиран пазар, за което се отнася проспектът, когато рекламното съобщение се разпространява във форма или чрез средства, които не попадат в обхвата на буква а) или б).

Член 14

Изисквано съдържание

1.Рекламните съобщения, разпространявани до потенциалните инвеститори на дребно, включват следните елементи:

а)изразът „рекламно съобщение“, изписан на видно място. Когато дадено рекламно съобщение се разпространява в устна форма, целта на съобщението трябва да се определи ясно в началото на съобщението;

б)указване, че одобрението на проспекта не следва да се разбира като одобрение на ценните книжа, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар, когато рекламното съобщение съдържа препратка към проспект, одобрен от компетентен орган;

в)препоръка към потенциалните инвеститори да се запознаят с проспекта преди да вземат инвестиционното решение, за да разберат всички потенциални рискове и ползи, свързани с решението за инвестиране в ценните книжа, когато рекламното съобщение съдържа препратка към проспект, одобрен от компетентен орган;

г)предупреждение относно разбирането, което се изисква съгласно член 8, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 1286/2014 на Европейския парламент и на Съвета , когато: i)рекламното съобщение се отнася до комплексни ценни книжа, различни от финансовите инструменти, посочени в член 25, параграф 4, буква а), подточки i), ii) и vi) от Директива № 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета ; и ii)предупреждението относно разбирането е включено или ще бъде включено в резюмето на проспекта.

2.Рекламните съобщения, разпространявани в писмена форма сред потенциални инвеститори на дребно, трябва да бъдат с формат и дължина, които да се различават от проспекта дотолкова, че да няма никаква възможност да бъдат объркани с проспекта.

Член 15

Разпространение на рекламни съобщения

1.В следните случаи са необходими изменения на разпространяваните сред потенциалните инвеститори рекламни съобщения:

а)допълнение към проспекта, публикувано впоследствие в съответствие с член 23 от Регламент (ЕС) 2017/1129;

б)вследствие на важния нов фактор, съществената грешка или съществената неточност, посочени в допълнението, първоначално разпространеното рекламно съобщение вече е фактически неточно или подвеждащо.

Първата алинея не се прилага след окончателното приключване на срока на предлагането или след момента на започване на търговията на регулиран пазар, в зависимост от това кое от двете е с по-късна дата.

2.Рекламните съобщения, изменени съгласно параграф 1, се разпространяват сред потенциалните инвеститори без ненужно забавяне след публикуването на допълнението към проспекта; те съдържат всички изброени по-долу елементи:

а)ясно посочване на неточната или подвеждаща версия на рекламното съобщение;

б)обяснение, че рекламното съобщение е изменено, тъй като е съдържало фактически неточна или подвеждаща информация;

в)ясно описание на разликите между двете версии на рекламното съобщение.

3.С изключение на устно разпространяваните рекламни съобщения, изменените съгласно параграф 1 рекламни съобщения се разпространяват най-малко чрез същите средства, както предходното рекламно съобщение.

Член 16

Информация относно предлагането на ценни книжа

1.Информацията относно публичното предлагане на ценни книжа или допускането на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, предоставяна в устна или писмена форма с рекламна или друга цел:

а)не противоречи на информацията в проспекта;

б)не съдържа препратки към информация, която противоречи на информацията в проспекта;

в)не измества равновесието относно значимостта на информацията в проспекта, включително чрез представяне на отрицателните ѝ аспекти като по-маловажни от положителните, както и чрез пропускане или избирателно представяне на определена информация;

г)не включва алтернативни показатели за резултатите, освен ако те не се съдържат в проспекта.

2.За целите на параграф 1 информацията в проспекта се състои от информация, включена в проспекта, когато той вече е публикуван, или от информация, която трябва да бъде включена в проспекта, когато проспектът се публикува впоследствие.

3.За целите на параграф 1, буква г) алтернативните показатели за резултатите представляват финансови показатели, които са свързани с минали или бъдещи финансови резултати, финансово състояние или парични потоци и които се различават от финансовите показатели, определени в приложимата уредба за финансово отчитане.

Член 17

Процедура за сътрудничество между компетентните органи

1.Когато компетентният орган на държава членка, в която дадено рекламно съобщение се разпространява, счита, че съдържанието на това съобщение е в противоречие с информацията в проспекта, той може да поиска съдействие от компетентния орган на държавата членка по произход. При поискване, компетентният орган на държавата, в която се разпространява рекламното съобщение, съобщава следната информация на компетентния орган на държавата членка по произход:

а)причините, поради които счита, че съдържанието на рекламното съобщение е в противоречие с информацията в проспекта;

б)съответното рекламно съобщение и, когато е необходимо, превод на съобщението на езика, на който е изготвен проспектът, или на език, използван обичайно в сферата на международните финанси.

2.Компетентният орган на държавата членка по произход възможно най-бързо предава на компетентния орган на държавата, в която рекламното съобщение се разпространява, резултатите от извършената от него оценка на съгласуваността на рекламното съобщение с информацията в проспекта.

Член 18

Публикуване на допълнение към проспект

1.Допълнение към проспекта се публикува в следните случаи:

а)публикувани са нови одитирани годишни финансови отчети от страна на: i)емитента — когато проспектът се отнася за акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции; ii)емитента на базисните акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции — за ценните книжа, посочени в член 19, параграф 2 или член 20, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/980; iii)емитента на базисните акции по депозитарните разписки, посочени в членове 6 и 14 от Делегиран регламент 2019/980;

б)емитентът е публикувал прогноза за печалбата или оценка на печалбата след одобрението на проспекта, когато включването на прогноза за печалбата и оценка на печалбата в проспекта се изисква съгласно Делегиран регламент 2019/980;

в)изменение или оттегляне на прогноза за печалбата или оценка на печалбата, което е включено в проспекта;

г)промяна в контрола, настъпила по отношение на което и да е от следните лица: i)емитента — когато проспектът се отнася за акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции; ii)емитента на базисните акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции — когато проспектът е свързан с ценните книжа, посочени в член 19, параграф 2 или член 20, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/980; iii)емитента на базисните акции по депозитарните разписки, посочени в членове 6 и 14 от Делегиран регламент 2019/980;

д)трети страни, отправили ново предложение за поглъщане съгласно член 2, параграф 1, буква а) от Директива № 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета , или в случаите, в които резултатът от дадено предложение за поглъщане стане известен по отношение на всеки един от следните: i)собствения капитал на емитента — когато проспектът се отнася за акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции; ii)собствения капитал на емитента на базисните акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции — когато проспектът се отнася за ценните книжа, посочени в член 19, параграф 2 или член 20, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/980; iii)собствения капитал на емитента на базисните акции по депозитарните разписки — когато проспектът е изготвен в съответствие с членове 6 и 14 от Делегиран регламент 2019/980;

е)включената в проспекта декларация за оборотния капитал стане достатъчна или недостатъчна спрямо текущите нужди на емитента по отношение на: i)акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции; ii)ценни книжа, посочени в член 19, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/980; iii)депозитарни разписки, издадени за акции, както е посочено в членове 6 и 14 от Делегиран регламент 2019/980.

ж)емитент, който кандидатства за допускане на ценни книжа до търговия най-малко на един допълнителен регулиран пазар в поне още една държава членка или който възнамерява да извърши публично предлагане на ценни книжа най-малко в още една държава членка, която не е посочена в проспекта;

з)за проспект, свързан с акции или други прехвърлими ценни книжа, еквивалентни на акции, или с другите ценни книжа, посочени в член 19, параграф 2 или член 20, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/980 — поет съществен нов финансов ангажимент, който е вероятно да доведе до съществена обща промяна според определението в член 1, буква д) от посочения делегиран регламент;

и)общата номинална стойност на програмата за предлагане е увеличена.

Член 19

Качване на документи и съпътстващи данни

Когато документите по член 25, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2017/1129 се качват в портала за уведомления, компетентният орган гарантира, че тези документи са в електронен формат с възможност за търсене, който не може да бъде променян, и са придружени от свързаните с тези документи съпътстващи данни, посочени в таблиците в приложение VII към настоящия регламент, в общ формат XML.

Член 20

Обработка и уведомления за документи и съпътстващи данни

1.ЕОЦКП гарантира, че порталът за уведомления автоматично обработва и проверява всички качени документи и съпътстващите ги данни и уведомява компетентния орган, който качва документите, дали качването е успешно и дали при него е възникнала грешка.

2.ЕОЦКП гарантира, че порталът за уведомления изпраща на съответните компетентни органи уведомления за качените документи и съпътстващите ги данни.

Член 21

Изтегляне на документи и съпътстващи данни

ЕОЦКП гарантира, че порталът за уведомления осигурява достъп на съответните компетентни органи до качените документи и съпътстващите ги данни.

Член 22

Отмяна

Делегиран регламент (ЕС) № 382/2014 се отменя.

Делегиран регламент (ЕС) 2016/301 се отменя.

Член 22а

Резюмета на проспекти, одобрени между 21 юли 2019 г. и 16 септември 2020 г., за нефинансови субекти, емитиращи дялови ценни книжа

Резюметата на проспекти, които съдържат посочената в приложение I, таблица 3 информация и са били одобрени между 21 юли 2019 г. и 16 септември 2020 г., продължават да бъдат валидни до края на валидността на тези проспекти.

Член 23

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз

Той се прилага от 21 юли 2019 г.

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.