(1) Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменение на климата и одобрено от Съюза на 5 октомври 2016 г. (2) („Парижкото споразумение“), има за цел да подобри способността за реакция на изменението на климата, наред с другото, като приведе инвестиционните потоци в съответствие с курс към ниски емисии на парникови газове и развитие, устойчиво на изменението на климата.

(2) На 11 декември 2019 г. Комисията прие своето съобщение до Европейския парламент, Европейския съвет, Съвета, Европейския икономически и социален комитет и Комитета на регионите, озаглавено „Европейският зелен пакт“ (3). Европейският зелен пакт представлява нова стратегия за растеж, която има за цел превръщането на Съюза в справедливо и благоденстващо общество с модерна и конкурентоспособна икономика, с ефективно използване на ресурсите, в която през 2050 г. няма да има нетни емисии на парникови газове и икономическият растеж няма да зависи от използването на ресурси. Прилагането на Европейския зелен пакт изисква инвеститорите да получават ясни и дългосрочни сигнали, за да се избегне блокирането на активи и да се увеличи финансирането за устойчиво развитие.

(3) Регламент (ЕС) 2016/1011 изисква от администраторите на бенчмаркове да обяснят в декларацията за бенчмарка начина, по който екологичните, социалните и управленските (ЕСУ) фактори са отразени във всеки изготвен и публикуван бенчмарк или група от бенчмаркове.

(4) Различните начини да се обясни как са отразени ЕСУ фактори биха довели до липса на съпоставимост между бенчмарковете и неяснота по отношение на обхвата и целите на ЕСУ фактори. Поради това е необходимо да се уточни съдържанието на това обяснение и да се определи образец, който трябва да се използва.

(5) За да може информацията да бъде по-добре съобразена с нуждите на инвеститорите, при изискването за обяснение на начина, по който ЕСУ фактори са отразени във всеки изготвен и публикуван бенчмарк или група от бенчмаркове, следва се отчетат базовите активи на бенчмарка. Настоящият регламент не следва да се прилага за бенчмаркове, базовите активи по които не оказват въздействие върху изменението на климата, например бенчмаркове за лихвени проценти и валутни бенчмаркове.

(6) При обяснението на начина, по който са отразени ЕСУ фактори, следва да бъде представена оценката на съответните ЕСУ спрямо бенчмарка като агрегирана среднопретеглена стойност. Тази оценка не следва да се оповестява за всеки компонент на бенчмарка. Когато е уместно и целесъобразно, администраторите на бенчмаркове следва да могат да предоставят допълнителна информация от екологичен, социален и управленски характер.

(7) Поради техните характеристики и цели следва да бъдат определени специфични изисквания за оповестяване на бенчмарковете на ЕС за климатичен преход и бенчмарковете на ЕС, съответстващи на Парижкото споразумение, както и на значимите бенчмаркове за облигации и капиталови инструменти.

(8) С цел да предоставят на ползвателите на бенчмаркове точна и актуална информация, администраторите на бенчмаркове следва да актуализират информацията, така че тя да отразява всички промени, направени в декларацията за бенчмарка, и следва да посочват причината и датите, на които информацията е била актуализирана,

Член 1

Определения

За целите на настоящия регламент се прилагат следните определения:

а) „акции“ означава дялови ценни книжа, допуснати до търговия на регулиран пазар;

б) „фиксиран доход“ означава дългови ценни книжа, допуснати до търговия на регулиран пазар, които не са емитирани от емитент на държавни дългови инструменти;

в) „държавни дългови инструменти“ означава дългови ценни книжа, емитирани от емитент на държавни дългови инструменти.

Член 2

Обяснение на начина, по който екологичните, социалните и управленските фактори са отразени във всеки бенчмарк или група от бенчмаркове

1.Като използват образеца в приложение I, администраторите на бенчмаркове обясняват в декларацията за бенчмарка начина, по който посочените в приложение II екологични, социални и управленски (ЕСУ) фактори са отразени във всеки изготвен и публикуван от тях бенчмарк или група от бенчмаркове.

Предвиденото в първата алинея изискване не се прилага по отношение на бенчмарковете за лихвени проценти и валутните бенчмаркове.

2.Посоченото в параграф 1 обяснение включва оценката на съответните ЕСУ фактори спрямо съответния бенчмарк и група от бенчмаркове като агрегирана среднопретеглена стойност.

3.По отношение на отделните бенчмаркове администраторите на бенчмаркове може вместо да предоставят цялата информация, която се изисква съгласно образеца в приложение I към настоящия регламент, в декларацията за бенчмарка да заменят тази информация с хипервръзка към уебсайт, съдържащ цялата тази информация.

4.Когато бенчмарковете обединяват различни базови активи, администраторите на бенчмаркове обясняват как екологичните, социалните и управленските фактори са отразени за всеки от базовите активи.

5.Администраторите на бенчмаркове включват в предоставеното обяснение позоваване на източниците на данните и стандартите, използвани за оповестените екологични, социални и управленски фактори.

6.Администраторите на бенчмаркове, които оповестяват допълнителни ЕСУ фактори в съответствие с член 1, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2020/1817 на Комисията , включват оценката на тези допълнителни ЕСУ фактори.

Член 3

Актуализиране на предоставеното обяснение

Администраторите на бенчмаркове актуализират предоставеното обяснение при настъпването на значителни промени, свързани с ЕСУ фактори, и във всеки случай поне веднъж годишно. Те посочват причините за актуализирането.

Член 4

Влизане в сила и прилагане

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.