Член 6

Качество и одитируемост на документацията

1.Компетентните органи проверяват качеството на документацията, отнасяща се до използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а) че документацията е одобрена на подходящото ниво на управление на институцията;

б) че институцията е въвела политики, в които се очертават стандарти за осигуряване на високо качество на вътрешната документация, включително специална отчетност с цел гарантиране, че водената документация е пълна, последователна, точна, актуализирана, одобрена и сигурна;

в) че в плана за документацията, предвиден в посочените по буква б) политики, се установяват най-малко следните елементи:

i) видът документ,

ii) авторът,

iii)

проверяващият,

iv) утвърждаващият представител и собственикът,

v) датите на изготвяне и одобрение,

vi) номерът на версията,

vii)

историята на промените в документа;

г) че институцията обстойно документира своите политики, процедури и методологии.

2.Компетентните органи проверяват одитируемостта на документацията, отнасяща се до използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а) че документацията е достатъчно подробна и точна, така че усъвършенстваните подходи за измерване да могат да бъдат проверявани от трети страни, включително:

i) разбирането на обосновката и процедурите, които са в основата на разработването ѝ,

ii) разбирането на системата за измерване на операционните рискове, за да се определи начинът на действие на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване, техните ограничения и основни допускания и възможността да бъде възпроизведено разработването на модела.