Член 24

Загуби от операционен риск, свързани с кредитен риск

1.Компетентните органи потвърждават, че дадена институция определя, събира и третира загубите от операционен риск, които са свързани с кредитен риск, както е посочено в член 20, буква г), подточка i), като проверяват дали институцията включва за целите на управлението на операционния риск най-малко следното в обхвата на загубата от операционен риск:

а) измами, извършени от клиент на институцията за нейна сметка и които са свързани с кредитен продукт или процес на отпускане на кредит в началния етап на жизнения цикъл на кредитно взаимоотношение, включително подтикване към вземане на решения за отпускане на кредити въз основа на фалшифицирани документи или финансови отчети с невярно представена информация, например несъществуване или надценяване на обезпечения и фалшифицирано потвърждение за заплата;

б) измами, извършени посредством използването на самоличността на друго лице без неговото знание, включително подаване на заявления за заеми чрез фалшива електронна самоличност, като се използват данни на клиенти или фиктивна самоличност, или използване на кредитни карти на клиенти с цел измама.

2.За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че институцията предприема най-малко следните действия:

а) коригира прага на събиране на данни във връзка със събитията, водещи до загуба, описани в параграф 1, до нива, съпоставими с тези на другите категории операционен риск от рамката за усъвършенствани подходи за измерване, когато е уместно;

б) включва в брутната загуба на описаните в параграф 1 събития общата остатъчна сума към момента на откриване на измамата или след този момент, както и всички свързани разходи, включително лихва за забава и съдебни такси.