Член 5

Вътрешен контрол

1.Заявлението за регистрация като регистър на секюритизации съдържа подробна информация за системата на заявителя за вътрешен контрол, в т.ч. информация за звеното за спазване на нормативните изисквания, за оценяването на риска и за механизмите за вътрешен контрол, както и информация за функционирането на звеното за вътрешен одит.

2.Подробната информация по параграф 1 съдържа следните сведения:

а) механизмите на заявителя за вътрешен контрол и процедурите, с които се осигурява постоянното и ефективното действие на тези механизми;

б) всички политики, процедури и наръчници за наблюдение и оценяване на адекватността и ефективността на системите на заявителя;

в) всички политики, процедури и наръчници за контрол и защита на системите на заявителя за обработка на информацията;

г) кои са вътрешните звена, натоварени с оценяването на констатациите от вътрешния контрол.

3.Заявлението за регистрация като регистър на секюритизации съдържа следната информация за дейностите на заявителя по вътрешен одит:

а) ако има комитет за вътрешен одит – неговия състав, правомощия и отговорности;

б) хартата, методиките, стандартите и процедурите на звеното за вътрешен одит;

в) как се изготвят и прилагат хартата, методиките и процедурите за вътрешен одит предвид характера и сложността на дейността на заявителя и свързаните с нея рискове;

г) работен план на комитета за вътрешен одит за три години напред, считано от датата на заявлението, с оглед на характера и сложността на дейността на заявителя и свързаните с нея рискове.