(1) Съгласно вътрешнорейтинговия подход за експозициите по специализирано кредитиране, по отношение на които институцията не е в състояние да определи PD, или определената от институцията PD не съответства на определени изисквания, институциите следва да определят рисковите тегла на експозициите по специализирано кредитиране в съответствие с член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като ги отнасят към една от категориите в таблица 1, посочена в член 153, параграф 5, първа алинея, въз основа на своята оценка на експозицията по специализирано кредитиране, за всеки един от факторите, посочени във втората алинея. За да се гарантира хармонизиран подход при отнасянето на експозициите по специализирано кредитиране към категории, следва да се определи начинът, по който тези фактори следва да се вземат предвид, като се предвиди изчисление на стойностите, въз основа на които факторите може да бъдат свързани с рисковите категории в посочената таблица. Тъй като експозициите по специализирано кредитиране принадлежат към класа експозиции към предприятия в рамките на вътрешнорейтинговия подход и тъй като методът за определяне на рисковите тегла на такива експозиции, посочен в член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, е форма на рейтингова система, регулаторните технически стандарти за определянето на рисковите тегла на експозициите по специализирано кредитиране, определени с настоящия регламент, следва да се прилагат в допълнение към общите правила относно определянето на рисковите тегла към експозициите към предприятия и други изисквания по отношение на рейтинговите системи по вътрешнорейтинговия подход.

(2) За да могат институциите да прилагат по подходящ начин всеки един от тези фактори, те следва да бъдат допълнително уточнени под формата на подфактори с оглед изясняване на критериите за оценка за всяка ситуация. За да се оценят адекватно подфакторите, е необходимо някои от тях допълнително да се уточнят чрез компоненти.

(3) С оглед отразяването на договорените на международно равнище стандарти за определянето на рисковите тегла на експозиции по специализирано кредитиране, както е посочено от Базелския комитет по банков надзор в рамката Базел II (2), и за да се вземе предвид големият брой колебания в експозициите по специализирано кредитиране, при прилагането на факторите за всеки от тези класове експозиции по специализирано кредитиране следва да бъдат прилагани различни критерии за оценка. Преди да определят рисковото тегло на експозицията по специализирано кредитиране, институциите следва да определят на кой от тези класове най-точно отговаря тя.

(4) Когато даден длъжник е в неизпълнение, в съответствие с рамката Базел II институциите следва да присъдят на експозицията по специализирано кредитиране рисково тегло от категория 5 съгласно таблица 1 в член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и категорията с най-висока очаквана загуба, т.е. категория 5 от таблица 2 в член 158, параграф 6 от посочения регламент.

(5) Когато присъждат дадена категория за всеки от факторите, институциите следва да използват за основа цялостна оценка, при която се вземат предвид категориите, присъждани на подфакторите на фактора, както и относителното значение, което всеки подфактор има за вида експозиция по специализирано кредитиране. Същата процедура следва да се спазва при присъждането на категория на подфактори, когато подфакторът е допълнително уточнен чрез компоненти.

(6) За да се постигнат възможно най-голяма точност и последователност при отнасянето на експозициите по специализирано кредитиране към категории, институциите следва да присъждат тежест на всеки фактор, като вземат предвид относителното му значение за вида експозиции по специализирано кредитиране, и да определят средно претеглената стойност на стойностите на категориите, които са присъдени на факторите. За да се гарантира, че институциите определят тези тегла с достатъчна предпазливост, следва да се определят долна и горна граница за теглото, което може да бъде определено за всеки фактор.

(7) Съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите са длъжни да документират определянето на рисковите тегла съгласно вътрешнорейтинговия подход като цяло. За да се улесни проверката от компетентните органи на правилното прилагане на правилата за определянето на рисковите тегла на експозициите по специализирано кредитиране, посочени в член 153, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013, при определянето на рисковите тегла на тези експозиции следва да се заложат специфични изисквания, свързани с документацията.

(8) Настоящият регламент до голяма степен се основава на договорените на международно равнище стандарти за определяне на рисковите тегла на експозициите по специализирано кредитиране. Като се има предвид разнообразието от експозиции по специализирано кредитиране, както и спецификата на тези експозиции, регламентът не може да обхване всички рискови фактори, които институциите установяват в ежедневната си дейност, нито за конкретни видове експозиции по смисъла на член 142, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, нито за отделните експозиции по специализирано кредитиране. С оглед на факта, че съгласно член 171, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 при отнасянето на длъжниците и сделките по категории или групи институциите са длъжни да вземат предвид цялата приложима информация, от институциите следва да се изисква да отчетат евентуални допълнителни рискови фактори и да ги вземат под внимание заедно с подфактора на експозицията по специализирано кредитиране, който най-точно съответства на рисковия фактор. Когато се прави за индивидуална експозиция по специализирано кредитиране, това следва да се счита за изключение по смисъла на член 172, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Институцията следва да документира защо е целесъобразно да се вземат предвид допълнителни рискови фактори и да предостави обосновка за това.

(9) Разпоредбите относно прилагането на изключения във вътрешнорейтинговия подход се прилагат и за експозициите по специализирано кредитиране. Следователно на институциите следва да се позволи по изключение да не прилагат определен подфактор или компонент на подфактор за отделна експозиция по специализирано кредитиране, когато сметнат, че този фактор или компонент не е приложим. Също така следва да им се позволи по изключение да не прилагат определен подфактор или компонент на подфактор за всички експозиции по специализирано кредитиране, принадлежащи към даден вид експозиции, както е определено в член 142, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато този подфактор или компонент не е приложим рисков фактор за съответния вид експозиции по специализирано кредитиране. От институциите следва да се изисква да документират решението да не прилагат подфактор или компонент на подфактор и да представят обосновка за него.

(10) На институциите следва да се предостави достатъчно време, за да адаптират своите рейтингови системи за определяне на рискови тегла за експозиции по специализирано кредитиране, така че да могат да спазят правилата, установени в настоящия регламент.

(11) Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторни технически стандарти, представени на Комисията от Европейския банков орган.

(12) Европейският банков орган проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторни технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, като анализира потенциалните разходи и ползи и поиска консултация със създадената с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета Група на участниците от банковия сектор (3),

Член 1

Приложими критерии за оценка за различните класове експозиции по специализирано кредитиране

1.Когато целта на дадена експозиция по специализирано кредитиране е да се финансира разработването или придобиването на големи, сложни и скъпи инсталации, включително електроцентрали, химически заводи, мини и инфраструктура в областта на транспорта, околната среда и телекомуникациите, а генерираните от тези активи приходи са средствата, генерирани от договорите за използването на инсталацията, получени от една или няколко страни, които не са под управленския контрол на спонсора („експозиции по финансиране на проекти“), при определянето на рисковите тегла в съответствие с член 153, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите прилагат за този клас експозиции критериите за оценка, установени в приложение I.

2.Когато целта на дадена експозиция по специализирано кредитиране е да се финансира разработването или придобиването на недвижими имоти, включително офис сгради за отдаване под наем, търговски площи, многофамилни жилищни сгради, промишлени или складови пространства, както и хотели и земя, а генерираните от недвижимите имоти приходи са плащанията по лизинги или наеми или постъпленията от продажбата на тези недвижими имоти, получени от една или няколко трети страни („експозиции по недвижими имоти“), при определянето на рисковите тегла в съответствие с член 153, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите прилагат за този клас експозиции критериите за оценка, установени в приложение II.

3.Когато целта на дадена експозиция по специализирано кредитиране е да се финансира придобиването на физически активи, включително кораби, въздухоплавателни средства, спътници, железопътни мотриси и подвижен състав, а генерираните от тези активи приходи са плащанията по лизинги или наеми, получени от една или няколко трети страни („експозиции по финансиране на обекти“), при определяне на рисковите тегла в съответствие с член 153, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите прилагат за този клас експозиции критериите за оценка, установени в приложение III.

4.Когато целта на дадена експозиция по специализирано кредитиране е да се финансират резерви, материални запаси или вземания от търгувани на борсата стоки, включително суров нефт, метали или култури, а генерираните от тези резерви, материални запаси или вземания средства са приходите от продажбата на съответната стока („експозиции по финансиране на търговия със стоки“), при определянето на рисковите тегла в съответствие с член 153, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите прилагат за този клас експозиции критериите за оценка, установени в приложение IV.

Член 2

Оценка на равнище фактори и определяне на рисковите тегла

1.Въз основа на цялостна оценка институциите присъждат категория на всеки фактор, посочен в приложението, който е приложим за класа експозиции по специализирано кредитиране в съответствие с член 1. За всяка експозиция по специализирано кредитиране институцията извършва това присъждане, като взема предвид категориите, присъдени за всеки приложим подфактор в съответствие с членове 3 и 4, както и относителното значение на всеки подфактор за вида експозиции по специализирано кредитиране съгласно определението в член 142, параграф 1, точка 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

2.Институцията определя на всеки фактор тегло, изразено в проценти, което не е по-ниско от 5 % и не е по-високо от 60 %, като се взема предвид неговото относително значение за вида експозиции по специализирано кредитиране.

3.Институцията определя среднопретеглената стойност на категориите, присъдени на факторите в съответствие с параграф 1, като прилага теглата, определени в съответствие с параграф 2. Когато среднопретеглената стойност е десетично число, институциите закръглят това число до най-близкото цяло число.

4.Институцията отнася експозицията по специализирано кредитиране към категорията, определена в таблица 1 от член 153, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за която числото съответства на среднопретеглената стойност, изчислена в съответствие с параграф 3.

Член 3

Оценка на ниво подфактор

1.Когато подфактор на даден фактор, посочен в приложения I, II, III или IV, не е допълнително уточнен посредством компоненти на съответния подфактор, институцията присъжда категория на подфактора въз основа на критериите за оценка, определени за този подфактор.

2.Когато подфактор на даден фактор, посочен в приложения I, II, III или IV, е уточнен допълнително посредством компоненти на съответния подфактор, институцията:

а) присъжда категория на всеки компонент на подфактора въз основа на критериите за оценка, определени за съответния компонент;

б) присъжда категория на подфактора въз основа на извършена цялостна оценка, като се вземат предвид категориите, присъдени в съответствие с буква а), както и относителното значение на всеки компонент на подфактора за вида на експозицията по специализирано кредитиране.

3.Когато институцията взема предвид допълнителна приложима информация („допълнителен рисков фактор“) в съответствие с член 171, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 за даден вид експозиции по специализирано кредитиране, тя взема под внимание тази информация заедно с подфактора, който в най-голяма степен съответства на този допълнителен рисков фактор.

4.Когато по изключение даден подфактор или компонент на подфактора не е приложим за всички експозиции по специализирано кредитиране, принадлежащи към определен вид експозиции по специализирано кредитиране, институцията може да реши да не прилага този подфактор или компонент за която и да е от експозициите по специализирано кредитиране, принадлежащи към този вид.

Член 4

Припокриващи се критерии на нивo подфактор и компонент на подфактор

Когато критериите за оценка на даден подфактор или компонент на подфактор са еднакви в две или повече категории („припокриващи се критерии“) и експозицията по специализирано кредитиране отговаря на тези припокриващи се критерии, институциите присъждат категория на подфактора или компонента на подфактора, както следва:

а) когато припокриващите се критерии са в две категории, институциите присъждат по-високата от двете категории;

б) когато припокриващите се критерии са в три категории, институциите присъждат категорията между най-ниската и най-високата от трите категории.

Член 5

Длъжник в неизпълнение

Чрез дерогация от членове 1—4, когато длъжникът е в неизпълнение по смисъла на член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институцията определя на експозицията по специализирано кредитиране рисково тегло от категория 5, както е определено в таблица 1 в член 153, параграф 5 от посочения регламент.

Член 6

Документиране

1.Институциите документират следната информация за всеки вид експозиции по специализирано кредитиране, за които определят рискови тегла в съответствие с настоящия регламент:

а) определянето на тегла за всеки фактор в съответствие с член 2, параграф 2 и обосновката за това определяне;

б) описанието на допълнителните рискови фактори и обосновката за вземането им под внимание в съответствие с член 3, параграф 3, когато е приложимо;

в) обосновката за решението да не се прилага определен подфактор или компонент на подфактор в съответствие с член 3, параграф 4, когато е приложимо.

2.Институциите документират следната информация за всяка експозиция по специализирано кредитиране, за която определят рискови тегла в съответствие с настоящия регламент:

а) класа експозиции по специализирано кредитиране, както е посочено в член 1;

б) категорията, посочена в член 153, параграф 5, първа алинея, таблица 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, към която е отнесена експозицията по специализирано кредитиране;

в) остатъчния матуритет, посочен в член 153, параграф 5, първа алинея, таблица 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г) оценката на експозицията по специализирано кредитиране на всеки етап от процеса, предвиден в членове 2—5, в резултат на който е определено рисковото тегло на експозицията.

Член 7

Влизане в сила и прилагане

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Той се прилага от 14 април 2022 г.