Член 6

Методи за определяне дали дадена сделка е дълга или къса позиция в основния рисков фактор или в най-съществения рисков фактор в дадена рискова категория

Институциите определят дали дадена сделка е дълга или къса позиция в основния рисков фактор или в най-съществения рисков фактор в дадена рискова категория чрез прилагане на някой от следните методи:

а)те изчисляват чувствителностите към делта риска на тези рискови фактори в съответствие с член 325с от Регламент (ЕС) № 575/2013 и идентифицират сделката като дълга позиция в рисков фактор, когато съответната чувствителност към делта риска е положителна, или като къса позиция, когато съответната чувствителност към делта риска е отрицателна;

б)те оценяват зависимостта на структурата на паричните потоци на сделките от този рисков фактор или хеджиращата цел на сделката по отношение на този рисков фактор и въз основа на тази оценка идентифицират сделката като дълга или къса позиция.