Член 4

Метод за идентифициране на съществените рискови фактори и на най-съществените от тези рискови фактори

1. След идентифициране на всички рискови фактори по дадена сделка в съответствие с член 1 и когато паричните потоци по сделката зависят от повече от един рисков фактор, институциите идентифицират съществените рискови фактори и най-съществените от тези рискови фактори, като прилагат по целесъобразност един от посочените в параграфи 2, 3 и 4 методи.

2. Институциите предприемат следните стъпки в началото на сделката:

а) те считат всички рискови фактори по сделката, идентифицирани в съответствие с посочената в член 1 процедура, за съществени рискови фактори;

б) за всяка рискова категория, съответстваща на тези съществени рискови фактори, като най-съществен рисков фактор те идентифицират рисковия фактор, съответстващ на най-високата от посочените в членове 280а—280е от Регламент (ЕС) № 575/2013 добавки за рискова категория.

3. Институциите предприемат следните стъпки в началото на сделката, а след това най-малко веднъж на тримесечие:

а) изчисляват чувствителностите към делта риска в съответствие с член 325с от Регламент (ЕС) № 575/2013 за всеки рисков фактор, идентифициран в съответствие с член 1 от настоящия регламент;

б) въз основа на чувствителностите, изчислени в съответствие с буква а), изчисляват претеглените чувствителности в съответствие с формулата, предвидена в член 325е, параграф 6 от посочения регламент;

в) за всяка от рисковите категории, посочени в член 277, параграф 1 от посочения регламент, те изчисляват специфичното за рисковия клас капиталово изискване за пазарен риск в съответствие с формулата, предвидена в член 325е, параграф 8 от посочения регламент, въз основа на всички претеглени чувствителности, посочени в буква б), на рисковите фактори, отнесени към тази рискова категория;

г) те класират всички специфични за рисковия клас капиталови изисквания за пазарен риск, посочени в буква в), започвайки от най-големите към най-малките в абсолютно изражение, с оглед получаване на равномерно намаляваща последователност от вписвания, където a1

е най-голямото в абсолютно изражение, a2

е второто по големина и т.н.;

д) за всяко вписване ai

, изчислено и класирано в съответствие с буква г) и според реда на класирането, те проверяват дали е изпълнено следното условие:

където:

i = индекс, с който се обозначават рисковите категории, посочени в член 277, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, класирани в съответствие с буква г) и според реда на класирането;

Y % = 60 %;

е) те считат за съществени:

i) рисковите фактори, съответстващи на рисковите категории, за които е изпълнено условието по буква д) от настоящия параграф;

ii) рисковите фактори, съответстващи на първата рискова категория, за която това условие не е изпълнено;

ж) за всяка от рисковите категории, съответстващи на рисковите фактори, които съгласно буква е) не са съществени, те проверяват дали съответното вписване ai

отговаря на следното условие:

където:

i = индекс, с който се обозначават рисковите категории, посочени в член 277, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, класирани в съответствие с буква г) и според реда на класирането, и съответстващи на рисковите фактори, които съгласно буква е) не са съществени;

Z % = 30 %;

з) в допълнение към съществените рискови фактори, идентифицирани съгласно буква е), те считат за съществени и тези рискови фактори, които съответстват на рисковите категории, за които е изпълнено условието по буква ж);

и) за всяка от категориите рискове, посочени в букви е) и з), те считат за най-съществен рисков фактор за тази рискова категория рисковия фактор, съответстващ на най-високата абсолютна стойност на претеглените чувствителности, посочени в буква б).

4. Институциите, които удовлетворяват условията на член 94, параграф 1 или член 325а, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, могат да идентифицират най-съществения рисков фактор, като предприемат следните стъпки в началото на сделката, а след това най-малко веднъж на тримесечие:

а) те изчисляват посочените в членове 280а—280е от Регламент (ЕС) № 575/2013 добавки за рискова категория за всеки рисков фактор, идентифициран в съответствие с член 1. Когато към една и съща рискова категория са били отнесени повече от един рискови фактори, идентифицирани в съответствие с член 1, за прилагането на буква б) институциите оставят рисковия фактор в тази рискова категория, съответстваща на най-високата добавка за рискова категория в тази рискова категория;

б) прилагат стъпките, предвидени в параграф 3, букви г) — з), когато използваните в тези стъпки вписвания се основават на добавките за рискова категория, изчислени в съответствие с буква а) от настоящия параграф;

в) като най-съществени рискови фактори в съответните рискови категории те идентифицират съществените рискови фактори, идентифицирани чрез посочения в буква б) метод.