чл. 3 Директива (ЕС) 2017/1371 - препратки от други разпоредби
Член 3
Измама, засягаща финансовите интереси на Съюза
1.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да гарантират, че измама, засягаща финансовите интереси на Съюза, представлява престъпление, когато е извършена умишлено.
2.За целите на настоящата директива за измама, засягаща финансовите интереси на Съюза, се счита следното:
а) по отношение на разходите, несвързани с възлагането на обществени поръчки — всяко действие или бездействие, което се отнася до:
i) използването или представянето на фалшиви, неверни или непълни декларации или документи, в резултат на което се присвояват или неправомерно се задържат средства или активи от бюджета на Съюза или бюджетите, управлявани от Съюза или от негово име;
ii) неоповестяването на информация в нарушение на конкретно задължение, което води до същия резултат; или
iii)
неправилното използване на такива средства или активи за цели, различни от тези, за които те са били първоначално предоставени;
б) по отношение на разходите, свързани с възлагането на обществени поръчки — най-малко когато е извършена, за да се получи незаконна облага за извършителя или друго лице, като по този начин се причиняват щети на финансовите интереси на Съюза — всяко действие или бездействие, което се отнася до:
i) използването или представянето на фалшиви, неверни или непълни декларации или документи, в резултат на което се присвояват или неправомерно се задържат средства или активи от бюджета на Съюза или бюджетите, управлявани от Съюза или от негово име;
ii) неоповестяването на информация в нарушение на конкретно задължение, което води до същия резултат; или
iii)
неправилното използване на такива средства или активи за цели, различни от тези, за които те са били първоначално предоставени, което нарушава финансовите интереси на Съюза;
в) по отношение на приходите, различни от посочените в буква г) приходи, произтичащи от собствени ресурси от ДДС — всяко действие или бездействие, което се отнася до:
i) използването или представянето на фалшиви, неверни или непълни декларации или документи, в резултат на което незаконно се намаляват ресурсите в бюджета на Съюза или бюджетите, управлявани от Съюза или от негово име;
ii) неоповестяването на информация в нарушение на конкретно задължение, което води до същия резултат; или
iii)
неправилното използване на законно предоставени ползи, което води до същия резултат;
г) по отношение на приходите, произтичащи от собствени ресурси от ДДС — всяко действие или бездействие, извършено по трансгранични схеми за измами, което се отнася до:
i) използването или представянето на фалшиви, неверни или непълни декларации или документи, свързани с ДДС, в резултат на което се намаляват ресурсите в бюджета на Съюза;
ii) неоповестяването на свързана с ДДС информация в нарушение на конкретно задължение, което води до същия резултат; или
iii)
представянето на точни декларации по ДДС за целите на измамно прикриване на неплащането или неправомерното пораждане на права на възстановяване на ДДС.
Препратки от актове 
Относими Актове на ЕС чл. 11 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Компетентност
Член 11Компетентност1.Всяка държава членка взема необходимите мерки за установяване на своята компетентност по отношение на престъпленията, посочени в членове 3, 4 и 5, когато:а) престъплението е извършено изцяло или отчасти на нейна територия; илиб) извършителят на престъплението е неин гражданин.2.Всяка държава членка взема необходимите мерки за установяване на своята компетентност по отношение на престъпленията, посочени в членове 3, 4 и...
чл. 12 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Погасителна давност за престъпления, засягащи финансовите интереси на Съюза
Член 12Погасителна давност за престъпления, засягащи финансовите интереси на Съюза1.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да предвидят давностен срок, който позволява извършването на разследване, наказателно преследване, съдебно производство и постановяване на присъда за престъпленията, посочени в членове 3, 4 и 5, достатъчно време след извършването на престъпленията, за да се противодейства ефективно на тези престъпления.2.За престъпленията, посочени в членове 3,...
чл. 13 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Възстановяване
Член 13ВъзстановяванеНастоящата директива не засяга възстановяването на следното:1) на равнището на Съюза, на недължимо платени суми в контекста на извършването на престъпленията, посочени в член 3, параграф 2, буква а), б) или в) или в член 4 или 5,2) на национално равнище, на неплатени суми по ДДС в контекста на извършването на престъпленията, посочени в член 3, параграф 2, буква...
чл. 15 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Сътрудничество между държавите членки и Комисията (OLAF) и други институции, органи, служби или агенции на Съюза
Член 15Сътрудничество между държавите членки и Комисията (OLAF) и други институции, органи, служби или агенции на Съюза1.Без да се засягат правилата относно трансграничното сътрудничество и взаимната правна помощ по наказателноправни въпроси, държавите членки, Евроюст, Европейската прокуратура и Комисията си сътрудничат, в рамките на съответните си области на компетентност, в борбата срещу престъпленията, посочени в членове 3, 4 и 5. За...
чл. 2 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Определения и обхват
Член 2Определения и обхват1.За целите на настоящата директива се прилагат следните определения:а) „финансови интереси на Съюза“ означава всички приходи, разходи и активи, включени във, придобити чрез или дължими на:i) бюджета на Съюза;ii) бюджетите на институциите, органите, службите и агенциите на Съюза, създадени съгласно Договорите, или бюджетите, пряко или косвено управлявани и контролирани от тях;б) „юридическо лице“ означава всяко образувание, което...
чл. 22 Регламент (ЕС) 2017/1939
Регламент (ЕС) 2017/1939Член 22Материална компетентност на Европейската прокуратура1.Европейската прокуратура е компетентна по отношение на престъпленията, засягащи финансовите интереси на Съюза, които са предвидени в Директива (ЕС) 2017/1371, така както е въведена в националното право, независимо дали същото престъпно деяние може да се квалифицира като друг вид престъпление съгласно националното право. Що се отнася до престъпленията, посочени в член 3, параграф 2, буква...
чл. 5 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Подбуждане, подпомагане, съучастие и опит за извършване на престъпление
Член 5Подбуждане, подпомагане, съучастие и опит за извършване на престъпление1.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да гарантират, че подбуждането, подпомагането и съучастието в извършването на някое от престъпленията, посочени в членове 3 и 4, се наказват като престъпление.2.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да гарантират, че опитът за извършване на някое от престъпленията, посочени в член 3 и член 4,...
чл. 6 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Отговорност на юридическите лица
Член 6Отговорност на юридическите лица1.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да гарантират, че юридическите лица могат да бъдат подведени под отговорност за престъпленията, посочени в членове 3, 4 и 5, извършени в тяхна полза от лице, което действа самостоятелно или като член на орган на юридическото лице и което заема ръководна длъжност в това юридическо лице, въз основа на:а) правомощие...
чл. 7 Директива (ЕС) 2017/1371
Директива (ЕС) 2017/1371Санкции по отношение на физически лица
Член 7Санкции по отношение на физически лица1.По отношение на физическите лица държавите членки гарантират, че престъпленията, предвидени в членове 3, 4 и 5, се наказват с ефективни, съразмерни и възпиращи наказания.2.Държавите членки вземат необходимите мерки, за да гарантират, че престъпленията, посочени в членове 3 и 4, се наказват с максимално наказание, което предвижда лишаване от свобода.3.Държавите членки вземат необходимите мерки,...