Член 3

Първоначално докладване

1.Държавите членки докладват на Комисията нередности, които:

а) засягат сума, която надвишава 10 000 EUR принос от фондовете;

б) са били предмет на първи административен или съдебен констативен акт.

2.В първоначалния доклад държавите членки предоставят следната информация:

а) наименованието и единния идентификационен код (CCI) на съответната национална програма и обозначението на проекта;

б) самоличността на съответните физически и/или юридически лица, или на всеки друг субект с участие в извършването на нередността, както и описание на участието им, освен ако тази информация няма отношение към борбата с нередностите предвид естеството на съответната нередност;

в) региона или района, където е осъществен проектът, идентифицирани с помощта на подходяща информация, като например ниво NUTS;

г) нарушената разпоредба или разпоредби;

д) датата и източника на първата информация, която води до съмнение, че е извършена нередност;

е) използваните практики за извършване на нередността;

ж) когато е целесъобразно, дали практиката дава основание за съмнение за измама;

з) начина, по който нередността е разкрита;

и) когато е целесъобразно, участващите държави членки и трети държави;

й) периода, през който е извършена нередността, или датата на извършване;

к) датата, на която е съставен първият административен или съдебен констативен акт;

л) общата сума на разходите на проекта, като се посочват приносът на Съюза, националният принос и частният принос;

м) сумата, засегната от нередността, като се посочват приносът на Съюза и националният принос;

н) в случай на съмнение за измама и когато все още не са изплатени публични средства на бенефициера, евентуалната, ако нередността не би била констатирана, неправомерно платена сума, като се посочват приносът на Съюза и националният принос;

о) естеството на неправомерните разходи;

п) суспендирането на плащанията, когато е приложимо, и възможността за възстановяване на платените суми.

3.Чрез дерогация от параграф 1 държавите членки не съобщават на Комисията нередности във връзка със следното:

а) случаите, при които нередността се състои единствено в цялостно или частично неизпълнение на проект поради несъстоятелност на бенефициера;

б) случаите, докладвани доброволно от бенефициера на отговорния или одитния орган преди един от тези органи да е разкрил нередността, било преди, или след изплащане на публичния принос;

в) случаите, разкрити и коригирани от отговорния или одитния орган, преди включването на съответните разходи в отчета за приходите, предоставен на Комисията.

Във всички останали случаи, и по-специално тези, предшестващи обявяването в несъстоятелност, както и при съмнение за измама, установените нередности се докладват на Комисията, заедно със свързаните с тях мерки за предотвратяване и коригиране.

4.Когато в националните разпоредби се предвижда поверителност на разследванията, съобщаването на информацията подлежи на разрешение от компетентен съдебен орган или друг орган в съответствие с националните правила.