Член 71

Първи ред — специфични характеристики, определящи класифицирането

1. Специфичните характеристики, посочени в член 69, са следните:

а) позицията от основни собствени средства:

i) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i) и ii), има по-нисък ранг от всички останали претенции при наличие на производство по ликвидация във връзка със застрахователното или презастрахователното предприятие,

ii) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и член 69, буква б), има същия или по-висок ранг от позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i) и ii), но по-нисък ранг от позициите, изброени в членове 72 и 76, които проявяват предвидените съответно в член 73 и в член 77 специфични характеристики, и по-нисък ранг от претенциите на всички титуляри на полици и бенефициери и на привилегированите кредитори;

б) позицията от основни собствени средства не включва специфични характеристики, които могат да предизвикат обявяването в несъстоятелност на застрахователното или презастрахователното предприятие или да ускорят процеса на изпадане в несъстоятелност на предприятието;

в) позицията от основни собствени средства е непосредствено на разположение за покриване на загуби;

г) позицията от основни собствени средства покрива загубите най-късно когато се стигне до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност и не възпрепятства рекапитализирането на застрахователното или презастрахователното предприятие;

д) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и в член 69, буква б), позицията от основни собствени средства разполага с един от следните механизми за покриване на загуби по главницата, който да се задейства при настъпване на активиращите събития, посочени в параграф 8:

i) номиналният размер или размерът на главницата на позицията от основни собствени средства се намалява съгласно предвиденото в параграфи 5 и 5а;

ii) позицията от основни собствени средства автоматично се преобразува в позиция от основни собствени средства, включена в член 69, буква а), подточка i) или ii), съгласно предвиденото в параграфи 6 и 6а от настоящия член;

iii)

механизъм за покриване на загуби по главницата, с който се постига резултат, еквивалентен на постигнатите с предвидените в подточки i) или ii) механизми за покриване на загуби по главницата;

е) позицията от основни собствени средства отговаря на един от следните критерии:

i) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i) и ii), позицията е с неопределен падеж или, когато застрахователното или презастрахователното предприятие е с фиксиран падеж, има същия падеж като предприятието,

ii) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и в член 69, буква б), позицията е с неопределен падеж; първата възможност по договор за изплащане или изкупуване на позицията от основни собствени средства е не по-рано от 5 години от датата на емитиране;

ж) позицията от основни собствени средства, посочена в член 69, буква а), подточки iii) и v) и в член 69, буква б), може да бъде изплащана или изкупувана между 5 и 10 години след датата на емитиране само когато предприятието надвишава своето капиталовото изискване за платежоспособност с подходящ марж, като се отчита платежоспособността на предприятието, в това число средносрочния план за управление на капитала на предприятието;

з) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i), ii), iii) и v) и в член 69, буква б), позицията от основни собствени средства може да бъде изплатена или изкупена само по решение на застрахователното или презастрахователното предприятие, като изплащането или изкупуването на позицията от основни собствени средства подлежи на предварително одобрение от страна на надзорния орган;

и) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i), ii), iii) и v) и в член 69, буква б), позицията от основни собствени средства не включва никакви стимули за изплащане или изкупуване на тази позиция, които увеличават вероятността застрахователното или презастрахователното предприятие да изплати или изкупи тази позиция от основни собствени средства, когато има възможност да го направи;

й) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i), ii), iii) и v) и в член 69, буква б), позицията от основни собствени средства предвижда преустановяване на изплащането или изкупуването на тази позиция, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато изплащането или изкупуването би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и изплащането или изкупуването спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност;

к) независимо от разпоредбите на буква й), в случай на неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато изплащането или изкупуването би довело до такова неспазване, позицията от основни собствени средства може да бъде изплатена или изкупена само когато са изпълнени всички от следните условия:

i) надзорният орган по изключение е взел решение изплащането или изкупуването на тази позиция да не бъде преустановявано,

ii) позицията се обменя за или се преобразува в друга позиция от основни собствени средства от първи ред с най-малко същото качество,

iii)

минималното капиталово изискване е спазено след изплащането или изкупуването;

л) позицията от основни собствени средства отговаря на един от следните критерии:

i) в случая на позициите, посочени в член 69, параграф 1, буква а), подточки i) и ii), правните или договорните разпоредби, които уреждат позицията от основни собствени средства, или националното законодателство позволяват отмяна на разпределенията във връзка с тази позиция, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и разпределянето спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност;,

ii) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и член 69, буква б), в условията по договорното споразумение, което урежда позицията от основни собствени средства, се предвижда отмяна на разпределенията във връзка с тази позиция, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и разпределянето спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност;

м) в случай на неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, позицията от основни собствени средства може да бъде използвана за разпределения само когато са изпълнени всички от следните условия:

i) надзорният орган по изключение е анулирал отмяната на разпределенията,

ii) разпределянето не влошава допълнително платежоспособността на застрахователното или презастрахователното предприятие,

iii)

минималното капиталово изискване е спазено след приключване на разпределянето;

н) в случая на позициите, посочени в член 69, буква а), подточки i), ii), iii) и v) и член 69, буква б), позицията от основни собствени средства дава пълна гъвкавост на застрахователното или презастрахователното предприятие по отношение на разпределенията във връзка с тази позиция от основни собствени средства;

о) позицията от основни собствени средства не е обременена с тежести и не е свързана с други сделки, които, разгледани едновременно с позицията от собствени средства, биха могли да доведат до неспазване на разпоредбите на член 94, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО от страна на позицията от собствени средства.

2. За целите на настоящия член обменът или преобразуването на дадена позиция от основни собствени средства в друга позиция от основни собствени средства от първи ред или изплащането или изкупуването на позиция от собствени средства от първи ред от постъпленията от новата позиция от основни собствени средства с най-малко същото качество не се счита за изплащане или изкупуване, при условие че обменът, преобразуването, изплащането или изкупуването подлежи на одобрение от страна на надзорния орган.

3. За целите на параграф 1, буква н) в случая на позициите от основни собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточки i) и ii), се дава пълна гъвкавост по отношение на разпределенията, когато са изпълнени всички от следните условия:

а) няма преференциално третиране при разпределенията по отношение на реда за изплащане на разпределенията, а в договорните разпоредби, уреждащи позицията от собствени средства, не се предвиждат преференциални права за изплащането на разпределения;

б) разпределенията се плащат от разпределяеми позиции;

в) размерът на разпределенията не се определя въз основа на цената, платена за закупуването на позицията от собствени средства при емитирането ѝ, и върху максималния размер на разпределенията няма таван или друго ограничение;

г) независимо от разпоредбите на буква в), в случая на инструменти, емитирани от взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, може да бъде определен таван или друго ограничение върху максималния размер на разпределенията, при условие че този таван или това ограничение не са свързани с извършването или неизвършването на разпределения по други позиции от основни собствени средства;

д) застрахователното или презастрахователното предприятие не е задължено да извършва разпределения;

е) неизплащането на разпределения не представлява неизпълнение от страна на застрахователното или презастрахователното предприятие;

ж) отмяната на разпределенията не налага ограничения върху застрахователното или презастрахователното предприятие.

4. За целите на параграф 1, буква н) в случая на позициите от основни собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и член 69, буква б), се дава пълна гъвкавост по отношение на разпределенията, когато са изпълнени всички от следните условия:

а) разпределенията се плащат от разпределяеми позиции;

б) застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат с неограниченото право по всяко време да отменят разпределенията по позициите от основни собствени средства за неограничен срок и на некумулативна основа, като предприятията могат да използват отменените плащания без ограничение, за да покрият задълженията си, когато същите станат изискуеми;

в) няма задължение за замяна на разпределението с плащане в каквато и да било друга форма;

г) няма задължение за извършване на разпределения в случай на извършено разпределение по друга позиция от собствени средства;

д) неизплащането на разпределения не представлява неизпълнение от страна на застрахователното или презастрахователното предприятие;

е) отмяната на разпределенията не налага ограничения върху застрахователното или презастрахователното предприятие.

5. За целите на параграф 1, буква д), подточка i) номиналният размер или размерът на главницата на позицията от основни собствени средства се намалява така, че да бъдат намалени всички от следните:

а) иска на титуляря на тази позиция в случай на производство по ликвидация;

б) необходимата платима сума при изплащане или изкупуване на тази позиция;

в) разпределенията, платени по тази позиция.

5а. За целите на параграф 1, буква д), подточка i) разпоредбите, уреждащи намаляването на номиналния размер или размера на главницата на позицията от основни собствени средства, предвиждат следното:

а) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква в) от въпросния параграф, и за възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност ще бъде достатъчно частично обезценяване, номиналният размер или размерът на главницата се намалява частично, доколкото е необходимо, за да се възстанови спазването на капиталовото изискване за платежоспособност;

б) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква в) от въпросния параграф, и за възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност няма да бъде достатъчно частично обезценяване, номиналният размер или размерът на главницата, определен към момента на първоначалното емитиране на позицията от основни собствени средства, се намалява поне на линеен принцип, за да се гарантира, че пълното обезценяване ще настъпи преди или към момента на достигане на 75 % от покритието на капиталовото изискване за платежоспособност;

в) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква а) или б) от въпросния параграф, номиналният размер или размерът на главницата се обезценява изцяло;

г) след обезценяването по буква б) от настоящия параграф („първоначалното обезценяване“):

i) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило впоследствие при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква а) или б) от въпросния параграф, номиналният размер или размерът на главницата се обезценява изцяло;

ii) ако в рамките на три месеца от датата на активиращото събитие, довело до първоначалното обезценяване, не е настъпило активиращо събитие при обстоятелствата, описани в параграф 8, втора алинея, буква а) или б), но коефициентът на платежоспособност се е влошил допълнително, номиналният размер или размерът на главницата, определен към момента на първоначалното емитиране на позицията от основни собствени средства, се намалява допълнително в съответствие с буква б) от настоящия параграф, за да се отрази допълнителното влошаване на коефициента на платежоспособност;

iii)

допълнително обезценяване в съответствие с подточка ii) за всяко следващо влошаване на коефициента на платежоспособност в края на всеки следващ период от три месеца до възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност от застрахователното или презастрахователното предприятие.

За целите на настоящия параграф „коефициент на платежоспособност“ означава съотношението на допустимия размер на собствените средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност към капиталовото изискване за платежоспособност, като се използват най-актуалните стойности.

6. За целите на параграф 1, буква д), подточка ii) в разпоредбите, уреждащи преобразуването в позиции от основни собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточка i) или ii), се уточнява едно от следните:

а) коефициентът на преобразуване и максималната разрешена сума за преобразуване;

б) диапазон, в рамките на който инструментите се преобразуват в позиции от основни собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточка i) или ii).

6а. За целите на параграф 1, буква д), подточка ii) разпоредбите, уреждащи преобразуването в позиции от основни собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточка i) или ii), предвижда следното:

а) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква в) от въпросния параграф, и за възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност ще бъде достатъчно частично преобразуване, позицията се преобразува частично, доколкото е необходимо, за да се възстанови спазването на капиталовото изискване за платежоспособност;

б) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква в) от въпросния параграф, и за възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност няма да бъде достатъчно частично преобразуване, позицията се преобразува по такъв начин, че оставащият номинален размер или размер на главницата на позицията намалява поне на линеен принцип, за да се гарантира, че пълното преобразуване ще настъпи преди или към момента на достигане на 75 % от покритието на капиталовото изискване за платежоспособност;

в) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква а) или б) от въпросния параграф, позицията се преобразува изцяло;

г) след преобразуването по буква б) от настоящия параграф („първоначалното преобразуване“):

i) ако посоченото в параграф 8 активиращо събитие е настъпило впоследствие при обстоятелствата, описани по-горе във втора алинея, буква а) или б) от въпросния параграф, позицията се преобразува изцяло;

ii) ако в рамките на три месеца от датата на активиращото събитие, довело до първоначалното преобразуване, не е настъпило активиращо събитие при обстоятелствата, описани в параграф 8, втора алинея, буква а) или б), но коефициентът на платежоспособност се е влошил допълнително, позицията се преобразува допълнително в съответствие с буква б) от настоящия параграф, за да се отрази допълнителното влошаване на коефициента на платежоспособност;

iii)

допълнително преобразуване в съответствие с подточка ii) за всяко следващо влошаване на коефициента на платежоспособност в края на всеки следващ период от три месеца до възстановяване на спазването на капиталовото изискване за платежоспособност от застрахователното или презастрахователното предприятие.

За целите на настоящия параграф „коефициент на платежоспособност“ има значението, с което се използва за целите на параграф 5а.

7. Номиналният размер или размерът на главницата на позицията от основни собствени средства поема загубите при настъпване на активиращото събитие. Способността за покриване на загуби поради отмяна или намаляване на разпределенията не се смята за достатъчна, за да бъде определена като механизъм за покриване на загуби по главницата в съответствие с параграф 1, буква д).

8. Активиращото събитието, посочено в параграф 1, буква д), представлява значително неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност.

За целите на настоящия параграф неспазването на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за значително, когато е изпълнено някое от следните условия:

а)размерът на позициите от собствени средства, допустими за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност, е равен на или е по-малък от 75 % от капиталовото изискване за платежоспособност;

б)размерът на позициите от собствени средства, допустими за покриване на минималното капиталово изискване, е равен на или е по-малък от минималното капиталово изискване;

в)три месеца след датата, на която за първи път е установено неспазването на капиталовото изискване за платежоспособност, то продължава да не се спазва.

Застрахователните и презастрахователните предприятия могат да предвидят в разпоредбите, уреждащи инструмента, едно или повече активиращи събития в допълнение към събитията, посочени в букви а)—в);

9. За целите на параграф 1, букви г), й) и л) позоваванията на капиталовото изискване за платежоспособност се четат като позовавания на минималното капиталово изискване, когато преди неспазването на капиталовото изискване за платежоспособност има неспазване на минималното капиталово изискване.

10. Независимо от изискването по параграф 1, буква д) за задействане на механизма за покриване на загуби по главницата при настъпване на активиращото събитие, посочено в параграф 8, по позицията от основни собствени средства се допуска механизмът за покриване на загуби по главницата да не бъде задействан при това събитие, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) активиращото събитие възниква при обстоятелствата, описани в параграф 8, втора алинея, буква в);

б) не е имало предходни активиращи събития при обстоятелствата, описани във втората алинея, буква а) или б) от въпросния параграф;

в) надзорният орган е съгласен да отмени по изключение задействането на механизма за покриване на загуби по главницата въз основа на следната информация:

i) прогнози, представени на надзорния орган от застрахователното или презастрахователното предприятие при представянето на плана за възстановяване, изискван по член 138, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, които показват, че в този случай задействането на механизма за покриване на загуби по главницата е много вероятно да доведе до възникването на данъчно задължение, което би имало съществено неблагоприятно въздействие върху платежоспособността на предприятието;

ii) издадено от регистрираните одитори на това предприятие удостоверение, че всички допускания, използвани при прогнозите, са реалистични.

11. Независимо от изискването по параграф 1), буква е), подточка ii), по позицията от основни собствени средства се допуска изплащане или изкупуване преди този срок, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) след изплащането или изкупуването капиталовото изискване за платежоспособност на предприятието ще бъде надвишено с подходящ марж, като се отчита платежоспособността на предприятието, в това число средносрочният план за управление на капитала на предприятието;

б) налице са обстоятелствата, посочени в подточка i) или ii):

i) има промяна в регулаторната класификация на позицията от основни собствени средства, която може да доведе до нейното изключване от собствените средства или прекласифициране като собствени средства от по-нисък ред, и са изпълнени следните две условия:

— надзорният орган счита, че тази промяна е достатъчно сигурна,

— предприятието е представило на надзорния орган убедителни доказателства, че регулаторната прекласификация на тази позиция от основни собствени средства не е била разумно предвидима към момента на емитирането ѝ;

ii) има промяна в приложимото данъчно третиране на тази позиция от основни собствени средства, като предприятието представя на надзорния орган убедителни доказателства, че тази промяна е съществена и не е била разумно предвидима към момента на емитирането на позицията.