Член 181

Прилагане на сценариите за риск, свързан с лихвения спред, към портфейли, за които се прилага изравнителна корекция

Когато застрахователните предприятия прилагат изравнителната корекция, посочена в член 77б от Директива 2009/138/ЕО, те изчисляват риска, свързан с лихвения спред, на базата на следните сценарии:

а)активите от целевия портфейл подлежат на непосредственото понижение в стойността на риска, свързан с лихвения спред, посочен в членове 176, 178 и 180 от настоящия регламент;

б)техническите резерви се преизчисляват, за да се вземе под внимание отражението, което непосредственото понижение на стойността на активите от целевия портфейл оказва върху размера на изравнителната корекция. По-специално основният лихвен спред се увеличава с абсолютна сума, която се изчислява като произведение от следното:

i)абсолютното нарастване на лихвения спред, което, умножено по модифицираната дюрация на съответния актив, би довело до съответния рисков фактор stressi

, посочен в членове 176, 178 и 180 от настоящия регламент;

ii)коефициентът на намаление в зависимост от степента на кредитното качество, както е определен в следната таблица:

За активите в целевия портфейл, за които няма кредитна оценка от призната АВКО, както и за допустимите инфраструктурни активи и за допустимите активи на инфраструктурни предприятия с присъдена степен на кредитно качество 3 коефициентът на намаление е 100 %.