Член 73

Основни собствени средства от втори ред — специфични характеристики, определящи класифицирането

1. ►M1 Характеристиките, посочени в член 72, са или тези по букви а)—и), или тези по буква ѝ): ◄

а) позицията от основни собствени средства има по-нисък ранг от претенциите на всички титуляри на полици и бенефициери и на привилегированите кредитори;

б) позицията от основни собствени средства не включва специфични характеристики, които могат да предизвикат обявяването в несъстоятелност на застрахователното или презастрахователното предприятие или да ускорят процеса на изпадане в несъстоятелност на предприятието;

в) позицията от основни собствени средства е с неопределен падеж или първоначалният ѝ падеж е след най-малко 10 години; първата възможност по договор за изплащане или изкупуване на позицията от основни собствени средства е не по-рано от 5 години от датата на емитиране;

г) позицията от основни собствени средства може да бъде изплатена или изкупена само по решение на застрахователното или презастрахователното предприятие, като изплащането или изкупуването на позицията от основни собствени средства подлежи на предварително одобрение от страна на надзорния орган;

д) позицията от основни собствени средства може да включва ограничени стимули за изплащане или изкупуване на тази позиция от основни собствени средства, при условие че изплащането или изкупуването не настъпва по-рано от 10 години от датата на емитиране;

е) позицията от основни собствени средства предвижда преустановяване на изплащането или изкупуването на тази позиция, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато изплащането или изкупуването би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и изплащането или изкупуването спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност;

ж) позицията от основни собствени средства отговаря на един от следните критерии:

i) в случая на позициите, посочени в член 72, буква а), подточки i) и ii), правните или договорните разпоредби, които уреждат позицията от основни собствени средства, позволяват разпределенията във връзка с тази позиция да бъдат отложени, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и разпределянето спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност,

ii) в случая на позициите, посочени в член 72, буква а), подточки iii), iv) и v), в условията по договорното споразумение, което урежда позицията от основни собствени средства, се предвижда разпределенията във връзка с тази позиция да бъдат отложени, когато е налице неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, докато предприятието не започне отново да спазва капиталовото изискване за платежоспособност и разпределянето спре да води до неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност;

з) в случай на неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато разпределянето би довело до такова неспазване, позицията от основни собствени средства може да бъде използвана за разпределения само когато са изпълнени всички от следните условия:

i) надзорният орган по изключение е отменил отлагането на разпределенията,

ii) плащането не влошава допълнително платежоспособността на застрахователното или презастрахователното предприятие,

iii)

минималното капиталово изискване е спазено след приключване на разпределянето;

и) позицията от основни собствени средства не е обременена с тежести и не е свързана с други сделки, които, разгледани едновременно с позицията от собствени средства, биха могли да доведат до неспазване на разпоредбите на член 94, параграф 2, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО от страна на позицията от собствени средства.

й) позицията от основни собствени средства проявява специфичните характеристики, предвидени в член 71, които са от значение за основните собствени средства, посочени в член 69, буква а), подточки iii) и v) и в член 69, буква б), но надвишава горната граница, определена в член 82, параграф 3.

Независимо от разпоредбите на буква е), в случай на неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или когато изплащането или изкупуването би довело до такова неспазване, позицията от основни собствени средства може да бъде изплатена или изкупена само когато са изпълнени всички от следните условия:

i)надзорният орган по изключение е взел решение изплащането или изкупуването на тази позиция да не бъде преустановявано,

ii)позицията се обменя за или се преобразува в друга позиция от основни собствени средства от първи ред или в позиция от основни собствени средства от втори ред с най-малко същото качество,

iii)минималното капиталово изискване е спазено след изплащането или изкупуването;

2. За целите на настоящия член обменът или преобразуването на дадена позиция от основни собствени средства в друга позиция от основни собствени средства от първи ред или в позиция от основни собствени средства от втори ред или изплащането или изкупуването на позиция от основни собствени средства от втори ред от постъпленията от новата позиция от основни собствени средства с най-малко същото качество не се счита за изплащане или изкупуване, при условие че обменът, преобразуването, изплащането или изкупуването подлежи на одобрение от страна на надзорния орган.

3. За целите на параграф 1, букви е) и ж) позоваванията на капиталовото изискване за платежоспособност се четат като позовавания на минималното капиталово изискване, когато преди неспазването на капиталовото изискване за платежоспособност има неспазване на минималното капиталово изискване.

4. За целите на параграф 1, буква д) предприятията считат за ограничени стимулите за изкупуване под формата на повишаване на лихвения процент, свързан с кол опция, когато повишаването се изразява в единично увеличение на купонния процент и води до увеличение спрямо първоначалния процент, което не е по-голямо от по-високата от следните две суми:

а) 100 базисни пункта, намалени със спреда по суапа между първоначалната основа на индекса и повишената основа на индекса;

б) 50 % от първоначалния кредитен спред, намалени със спреда по суапа между първоначалната основа на индекса и повишената основа на индекса.

5. Независимо от изискването по параграф 1), буква в), по позицията от основни собствени средства се допуска изплащане или изкупуване по-рано от 5 години, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

а) след изплащането или изкупуването капиталовото изискване за платежоспособност на предприятието ще бъде надвишено с подходящ марж, като се отчита платежоспособността на предприятието, в това число средносрочният план за управление на капитала на предприятието;

б) налице са обстоятелствата, посочени в подточка i) или ii):

i) има промяна в регулаторната класификация на позицията от основни собствени средства, която може да доведе до нейното изключване от собствените средства или прекласифициране като собствени средства от по-нисък ред, и са изпълнени следните две условия:

— надзорният орган счита, че тази промяна е достатъчно сигурна,

— предприятието е представило на надзорния орган убедителни доказателства, че регулаторната прекласификация на тази позиция от основни собствени средства не е била разумно предвидима към момента на емитирането ѝ;

ii) има промяна в приложимото данъчно третиране на тази позиция от основни собствени средства, като предприятието представя на надзорния орган убедителни доказателства, че тази промяна е съществена и не е била разумно предвидима към момента на емитирането на позицията.