Член 179

Риск, свързан с лихвения спред, по кредитни деривати

1. ►M1 Капиталовото изискване SCRcd за риска, свързан с лихвения спред, по кредитни деривати, различни от посочените в параграф 3, е равно на по-голямото от следните капиталови изисквания: ◄

а) загубата на основни собствени средства, която би възникнала в резултат на непосредствено абсолютно увеличение на кредитния спред на базисните инструменти на кредитните деривати;

б) загубата на основни собствени средства, която би възникнала в резултат на непосредствено относително свиване с 75 % на кредитния спред на базисните инструменти на кредитните деривати.

За целите на буква а) непосредственото повишаване на кредитния спред на базисните инструменти на кредитните деривати, за които има кредитна оценка от призната АВКО, се изчислява съгласно следната таблица.

2. За целите на параграф 1, буква а) непосредственото повишение на кредитния спред на базисните инструменти на кредитните деривати, за които липсва кредитна оценка от призната АВКО, е равно на 5 процентни пункта.

3. Кредитните деривати, които са част от политиката на предприятието за намаляване на риска, не подлежат на капиталовото изискване за риска, свързан с лихвения спред, при условие че предприятието притежава или базисните инструменти в основата на кредитния дериват, или друга експозиция, по отношение на която базисният риск между тази експозиция и базисните инструментите в основата на кредитния дериват в никакъв случай не е съществен.

4. Когато по-голямото от капиталовите изисквания, посочени в параграф 1, букви а) и б), и по-голямото от капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с член 206, параграф 2, не се основават на един и същ сценарий, капиталовото изискване за риска, свързан с лихвения спред, при кредитни деривати, е равно на капиталовото изискване, посочено в параграф 1, при което въз основа на базовия сценарий се получава съответно най-голямото капиталовото изискване, изчислено в съответствие с член 206, параграф 2.