Член 5б

Метод на пазарната оценка

1. Текущата заместителна стойност на задълженията, произтичащи от договори за деривати на равнище нетираща съвкупност, е абсолютната стойност на нетната пазарна стойност на тези договори в рамките на нетирането, без да се приспада всяко държано или предоставено обезпечение, когато положителните и отрицателните пазарни стойности се нетират при изчисляването на нетната пазарна стойност. За тази цел институциите третират дадена отделна сделка с деривати като своя собствена нетираща съвкупност.

2. За да определят потенциалната бъдеща кредитна експозиция, институциите умножават условните стойности или съответно базисните стойности по процентите, посочени в таблица 1, в съответствие със следното:

а) договори за деривати, които не попадат в една от петте категории, посочени в таблица 1, се третират като договори за стоки, различни от благородни метали;

б) за договори за деривати, при които главницата се разменя повече от веднъж, процентите се умножават по броя на оставащите плащания, които все още трябва да бъдат направени съгласно договора;

в) за договори за деривати, структурирани така, че остатъчната експозиция да се преизчислява на предварително зададени дати на плащане и условията по тях се актуализират така, че пазарната стойност на договора за деривати на тези дати да бъде нула, остатъчният срок до падежа е времето до следващата дата на актуализация; при лихвени договори, които отговарят на тези критерии и имат остатъчен срок до падежа над една година, процентът следва да бъде не по-нисък от 0,5 %.

Таблица 1

Остатъчен срок до падежа

Лихвени договори

Валутни договори и договори за злато

Договори за капиталови инструменти

Договори за благородни метали, различни от злато

Договори за други стоки, различни от благородни метали

1 година или по-малко

0% 1% 6% 7% 10% Над 1 година, но не повече от 5 години

0,5%

5% 8% 7% 12% Над 5 години

1,5%

7,5%

10% 8% 15% 3. Стойността на експозицията е сборът от текущата заместителна стойност и потенциалната бъдеща кредитна експозиция.