Член 6

Общи положения

1.За да оценят дали институцията отговаря на условията за използване на вътрешнорейтинговия подход, предвидени в член 148 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и условията за постоянно частично използване, предвидени в член 150 от настоящия регламент, компетентните органи проверяват следните два аспекта:

а) дали първоначалният обхват и планът на институцията за последователно въвеждане на вътрешнорейтинговия подход са подходящи, в съответствие с член 7;

б) дали класовете експозиции, видовете експозиции или стопанските единици, за които се прилага стандартизираният подход, отговарят на изискванията за постоянно освобождаване от прилагането на вътрешнорейтинговия подход.

2.За целите на проверката по параграф 1 компетентните органи прилагат всички изброени по-долу методи:

а) преглед на плана на институцията за последователно въвеждане на вътрешнорейтинговия подход;

б) преглед на съответните вътрешни политики и процедури на институцията, включително методите за изчисляване за частта от експозициите, които ще бъдат обхванати от последователното въвеждане на вътрешнорейтинговия подход и постоянното освобождаване от прилагането на вътрешнорейтинговия подход;

в) преглед на ролите и отговорностите на звената и ръководните органи, участващи в отнасянето на отделни експозиции към вътрешнорейтинговия подход или към стандартизирания подход;

г) преглед на съответните протоколи от заседанията на вътрешните органи на институцията, включително на ръководния орган или комитетите;

д) преглед на съответните констатации на функцията по вътрешен одит или други контролни функции на институцията;

е) преглед на съответните доклади за напредъка на дейностите на институцията за коригиране на недостатъците и намаляване на рисковете, открити по време на одитите;

ж) получаване на писмени декларации от съответните служители и висшето ръководство на институцията или провеждане на събеседване с тях.

3.За целите на проверката по параграф 1 компетентните органи могат:

а) да преглеждат функционалната документация на информационно-технологичните (ИТ) системи, използвани в процеса на отнасяне на отделните експозиции към вътрешнорейтинговия подход или към стандартизирания подход;

б) да провеждат извадкови тестове и да преглеждат документи, свързани с характеристиките на длъжниците и със създаването и поддържането на експозициите, включени в извадката;

в) да преглеждат други относими документи на институцията.