Член 10

Независимост на функцията по утвърждаване

1.Когато се оценява независимостта на функцията по утвърждаване за целите на член 144, параграф 1, буква е), член 174, буква г), член 185 и член 188 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали звеното, което отговаря за функцията по утвърждаване, или когато няма отделно звено, предназначено само за функцията по утвърждаване — служителите, изпълняващи функцията по утвърждаване, отговарят на всички изисквания, посочени по-долу:

а) функцията по утвърждаване е независима от служителите и ръководните звена, които отговарят за създаване или подновяване на експозиции и за проектиране или разработване на модели;

б) служителите, изпълняващи функцията по утвърждаване, са различни от тези, които отговарят за проектирането и разработването на рейтинговата система, и от служителите, отговарящи за функцията по контрол на кредитния риск;

в) функцията по утвърждаване е на пряко подчинение на висшето ръководство.

2.За целите на параграф 1, когато звеното, което отговаря за функцията по утвърждаване, е отделно в организационно отношение от звеното за контрол на кредитния риск и всяко звено е подчинено на различни членове на висшето ръководство, компетентните органи проверяват следните две положения:

а) дали функцията по утвърждаване разполага с достатъчно ресурси, включително опитен и квалифициран персонал за изпълнение на задачите си;

б) дали възнаграждението на персонала и висшите ръководители, които отговарят за функцията по утвърждаване, не е обвързано с изпълнението на задачите, свързани с контрола на кредитния риск, или със създаването или подновяването на експозиции.

3.За целите на параграф 1, когато звеното, което отговаря за функцията по утвърждаване, е отделно в организационно отношение от звеното за контрол на кредитния риск и двете звена са подчинени на един и същ член на висшето ръководство, компетентните органи проверяват всички изброени по-долу аспекти:

а) дали функцията по утвърждаване разполага с достатъчно ресурси, включително опитен и квалифициран персонал за изпълнение на задачите си;

б) дали възнаграждението на персонала и на висшите ръководители, които отговарят за функцията по утвърждаване, не е обвързано с изпълнението на задачите, свързани с контрола на кредитния риск или със създаването или подновяването на експозиции.

в) дали има въведена процедура за вземане на решения, която гарантира, че заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване, надлежно се вземат под внимание от висшето ръководство на институцията;

г) дали не се оказва неправомерно влияние върху заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване;

д) дали по всички необходими корективни мерки в отговор на заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване са взети решения и те са изпълнени своевременно;

е) дали при вътрешния одит се извършват редовни оценки на изпълнението на условията по букви а) — д).

4.За целите на параграф 1, когато няма отделно звено, което да отговаря за функцията по утвърждаване, компетентните органи проверяват всичко изброено по-долу:

а) дали функцията по утвърждаване разполага с достатъчно ресурси, включително опитен и квалифициран персонал за изпълнение на задачите си;

б) дали възнаграждението на персонала и на висшите ръководители, които отговарят за функцията по утвърждаване, не е обвързано с изпълнението на задачите, свързани с контрола на кредитния риск или със създаването или подновяването на експозиции.

в) дали има въведена процедура за вземане на решения, която гарантира, че заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване надлежно се вземат под внимание от висшето ръководство на институцията;

г) дали не се оказва неправомерно влияние върху заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване;

д) дали по всички необходими корективни мерки в отговор на заключенията, констатациите и препоръките на функцията по утвърждаване са взети решения и те са изпълнени своевременно;

е) дали в рамките на вътрешния одит се извършват редовно оценки на изпълнението на условията по букви а) — д).

ж) дали има ефективно разделение между служителите, които изпълняват функцията по утвърждаване, и тези, които изпълняват други задачи;

з) дали институцията не е глобална или друга системно значима институция по смисъла на член 131 от Директива 2013/36/ЕС.

5.Когато оценяват независимостта на функцията по утвърждаване, компетентните органи оценяват също така дали изборът на институцията по отношение на организацията на функцията по утвърждаване, посочена в параграфи 2, 3 и 4, е целесъобразен, като се имат предвид характерът, големината и мащабът на институцията и сложността на рисковете, присъщи на нейния стопански модел.