Член 31

Изчерпателност на документацията на рейтинговите системи

1.Когато оценяват изчерпателността на документацията за проектирането, функционалните характеристики и обосновката на рейтинговите системи, както е посочено в член 144, параграф 1, буква д) и в член 175 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали документацията е изчерпателна и дали включва следното:

а) адекватността на рейтинговата система и на моделите, използвани в рамките на рейтинговата система, като се вземат под внимание характеристиките на портфейла;

б) описание на източниците на данни и на практиките по прочистване на данните;

в) определения за неизпълнение и загуби;

г) избор на методика;

д) технически характеристики на моделите;

е) слабостите и ограниченията на моделите и евентуалните смекчаващи ги фактори;

ж) резултатите от тестовете за внедряването на моделите в ИТ системите, по-конкретно информация за това дали внедряването е било успешно и без грешки;

з) самооценка на спазването на нормативните изисквания за вътрешнорейтинговия подход, както е посочено в членове 169—191 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

2.За целите на проверката по параграф 1, буква а) компетентните органи проверяват дали:

а) в документацията ясно е посочена целта на рейтинговата система и моделите;

б) документацията включва описание на обхвата на приложение на рейтинговата система и обхвата на приложение на моделите, използвани в рамките на рейтинговата система, т.е. спецификация на вида експозиции, обхванати от всеки модел в рамките на рейтинговата система, както в качествено, така и в количествено отношение, вида резултати от всеки модел и използването на резултатите;

в) документацията включва обяснение на начина, по който получената посредством рейтинговата система информация и резултатите от моделите се вземат предвид за целите на процесите по управление на риска, вземане на решения и одобрение на кредити, както е посочено в член 19.

3.За целите на проверката по параграф 1, буква б) компетентните органи проверяват дали документацията включва:

а) подробна информация относно всички данни, използвани за разработването на модела, включително прецизно определение на съдържанието на модела, неговия източник, формат и кодиране и когато е приложимо, изключвания на данни от него;

б) всички процедури по прочистване на данните, включително процедури за изключване на данни, откриване и справяне с нетипични данни и адаптиране на данни, както и изрична обосновка за тяхното използване употреба и оценка на въздействието им.

4.За целите на проверката по параграф 1, буква в) компетентните органи проверяват дали определенията за неизпълнение и загуби, използвани при разработването на модела, са документирани адекватно, по-конкретно когато за целите на характеристиките на модела са използвани определения за неизпълнение, които се различават определенията, използвани от институцията в съответствие с член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

5.За целите на проверката по параграф 1, буква г) компетентните органи проверяват дали документацията включва:

а) данни за проектирането, теоретичните принципи, допусканията и логиката, намиращи се в основата на модела;

б) подробни описания на методиките на модела и тяхната обосновка, статистически техники и приближения и когато е приложимо, обосновката и подробностите за методите за сегментиране, резултатите от статистическите процеси и диагностиката и измерването на прогностичната способност на моделите;

в) ролята на експертите от съответните стопански области при разработването на рейтинговата система и моделите, включително подробно описание на процеса на консултиране с експертите от съответните стопански области при проектирането на рейтинговата система и моделите, както и изходните данни и обосновката, предоставени от тези експерти от съответните стопански области;

г) обяснение на начина, по който са съчетани статистическият модел и експертното мнение, за да се получи окончателният резултат от модела;

д) обяснение на начина, по който институцията взема предвид незадоволителното качество на данните, липсата на еднородни групи експозиции, промените в стопанските процеси, икономическата или правната среда и други фактори, свързани с качеството на данните, които могат да повлияят на функционирането на рейтинговата система или модела;

е) описание на анализите, извършени за целите на статистическите модели или други автоматизирани методи, ако е приложимо:

i) едномерният анализ на взетите под внимание променливи и съответните критерии за избор на променливи;

ii) многомерният анализ на взетите под внимание променливи и съответните критерии за избор на променливи;

iii)

процедурата за проектирането на окончателния модел, включително:

— окончателния избор на променливи;

— корекции въз основа на експертно мнение на променливите, получени в резултат от многомерния анализ;

— трансформации на променливите;

— присвояване на тегловни коефициенти на променливите;

— метода за съставяне на компоненти на модела, по-специално когато се обединява приносът на качествените и количествените компоненти.

6.За целите на проверката по параграф 1, буква д) компетентните органи проверяват дали документацията включва:

а) техническите характеристики на окончателната структура на модела, включително окончателните характеристики на модела, входните компоненти, включително типа и формата на избраните променливи, тегловните коефициенти, приложени за променливите, и изходните компоненти, включително типа и формата на изходните данни;

б) препратки към компютърните кодове и инструменти, използвани по отношение на езиците за програмиране и програмите, което позволява на трета страна да възпроизвежда окончателните резултати.

За целите на буква б) третата страна може да бъде доставчикът в случай на модели от доставчици.

7.За целите на проверката по параграф 1, буква е) компетентните органи проверяват дали документацията включва описание на слабостите и ограниченията на модела, оценка на това дали са спазени основните допускания на модела и предвиждане на ситуации, при които моделът може да функционира под очакванията или да стане нецелесъобразен, както и оценка на значимостта на слабостите на модела и евентуалните смекчаващи ги фактори.

8.За целите на проверката по параграф 1, буква ж) компетентните органи проверяват дали:

а) в документацията се посочва процесът, който трябва да бъде спазван при внедряването на нов или променен модел в работната среда;

б) документацията обхваща резултатите от тестовете за внедряването на рейтинговите модели в ИТ системите, включително потвърждението, че рейтинговият модел, внедрен в работната система, е същият като описания в документацията и функционира по предназначение.

9.За целите на проверката по параграф 1, буква з) компетентните органи проверяват дали самооценката на институцията на спазването на нормативните изисквания за вътрешнорейтинговия подход се извършва поотделно за всяка рейтингова система и дали звеното за вътрешен одит или от друго сходно независимо звено за одит извършва преглед на тази самооценка.