Член 41

Общи положения

1.За да оценят спазването от страна на институцията на изискванията за количествено измерване на рисковите параметри за целите на член 144, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали институцията спазва:

а) общите изисквания за оценка на параметрите, установени в член 179 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с членове 42, 43 и 44;

б) специалните изисквания за оценка на параметъра PD, установени в член 180 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с членове 45 и 46;

в) специалните изисквания относно използването на собствени LGD оценки, установени в член 181 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с членове 47—52;

г) специалните изисквания за собствени оценки на конверсионните коефициенти, установени в член 182 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с членове 53—56;

д) изискванията за оценка на ефекта от използването на гаранции и кредитни деривати, установени в член 183 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 57;

е) изискванията относно закупените вземания, установени в член 184 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 58;

2.За целите на проверката по параграф 1 компетентните органи прилагат всички изброени по-долу методи:

а) преглед на съответните вътрешни политики на институцията;

б) преглед на техническата документация на институцията за методиката и процеса на съответното оценяване;

в) преглед и проверка на съответното оценяване на ръководствата за рисковите параметри, методиките и процесите;

г) преглед на съответните протоколи от заседанията на вътрешните органи на институцията, включително ръководния орган, комитет по модела или други комитети;

д) преглед на докладите за ефективността на рисковите параметри и на препоръките на звеното за контрол на кредитния риск, функцията по утвърждаване, функцията по вътрешен одит или всяка друга контролна функция на институцията;

е) оценка на доклади за напредъка на дейностите на институцията за коригиране на недостатъците и намаляване на рисковете, установени по време на съответните одити, проверки и наблюдение;

ж) получаване на писмени декларации от съответните служители и от висшето ръководство на институцията или провеждане на събеседване с тях.

3.За целите на проверката по параграф 1 компетентните органи могат също така да прилагат всички допълнителни методи, изброени по-долу:

а) искане за предоставяне на допълнителна документация или анализ, потвърждаващ избора на методика на институцията и получените резултати;

б) извършване на собствени оценки на рисковите параметри или възпроизвеждане на оценките на институцията, като се използват съответните предоставени от нея данни;

в) искане и анализиране на данните, използвани в процеса на оценяване;

г) преглед на функционалната документация на ИТ системите, относима към обхвата на оценката;

д) провеждане на собствени тестове на данните на институцията или искане към институцията да извърши тестове, предложени от компетентните органи;

е) преглед на други относими документи на институцията.