Член 67

Общи положения

1.За да оценят дали институцията изчислява капиталовите изисквания, като използва своите рискови параметри за различните класове експозиции в съответствие с член 110, параграфи 2 и 3, член 144, параграф 1, буква ж) и членове 151—168 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и дали е в състояние да извършва отчитането, което се изисква съгласно член 430 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват всички изброени по-долу аспекти:

а) надеждността на системата, използвана за изчисляването на капиталовите изисквания в съответствие с член 68;

б) качеството на данните в съответствие с член 69;

в) точността на прилагане на методиката и процедурите за различните класове експозиции в съответствие с член 70;

г) организацията на процеса на изчисляване на капиталовите изисквания в съответствие с член 71.

2.Що се отнася до групите, за целите на оценката по параграф 1 компетентните органи вземат предвид структурата на банковата група и установените функции и отговорности на институцията майка и нейните дъщерни предприятия.

3.За целите на проверката по параграфи 1 и 2 компетентните органи прилагат всички изброени по-долу методи:

а) преглед на вътрешните политики и процедурите на институцията по отношение на процеса на изчисляване на капиталовите изисквания, включително източниците на данни, методите за изчисляване и приложените контролни механизми;

б) преглед на съответните функции и отговорности на различните звена и вътрешни органи, участващи в процеса на изчисляване на капиталовите изисквания;

в) преглед на съответните протоколи от заседанията на вътрешните органи на институцията, включително ръководния орган или комитетите;

г) преглед на документацията, свързана с тестовете на системата за изчисляване, включително обхванатите в тестовете сценарии, резултатите от тях и тяхното одобряване;

д) преглед на съответните отчети за контрол, включително резултатите от съгласуването на данните, произтичащи от различни източници;

е) преглед на съответните констатации на вътрешния одит или други контролни функции на институцията;

ж) преглед на докладите за напредъка на дейностите на институцията за коригиране на недостатъците и намаляване на рисковете, открити по време на съответните одити;

з) получаване на писмени декларации от съответните служители и от висшето ръководство на институцията или провеждане на събеседване с тях.

4.За целите на оценката по параграфи 1 и 2 компетентните органи може също да прилагат всеки от допълнителните методи, изброени по-долу:

а) преглед на функционалната документация на ИТ системите, използвани за изчисляването на капиталовите изисквания;

б) искане институцията да извърши на живо изчисляване на капиталовите изисквания за определени видове експозиции;

в) извършване на собствени извадкови тестове на изчисляването на капиталовите изисквания по данни на институцията за определени видове експозиции;

г) провеждане на собствени тестове на данните на институцията или искане институцията да извърши тестове, предложени от компетентните органи;

д) преглед на други относими документи на институцията.