(31) Изчисляването на разликата между размера на очакваните загуби, от една страна, и корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и други намаления на собствения капитал, от друга страна („недостатъчни корекции за кредитен риск във връзка с очаквани загуби при вътрешнорейтингов подход“) следва да бъдат направени на агрегирано ниво, отделно за портфейла от експозиции в неизпълнение и портфейла от редовни експозиции. Разделението между експозиции в неизпълнение и редовни експозиции е необходимо за да се гарантира, че сумите с отрицателен знак, получени от изчислението, извършвано за портфейла от експозиции в неизпълнение, няма да се използват за компенсиране на сумите с положителен знак, произтичащи от изчисляването, извършено за портфейла с редовни експозиции. Освен това общото изчисляване е в съответствие с общата концепция за собствения капитал, според която собственият капитал трябва да бъде изцяло на разположение за покриване на неочаквани загуби в случай на неплатежоспособност на институцията. Тъй като сумите на корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и други намаления на собствения капитал, включени при изчисляването на недостатъчните корекции за кредитен риск във връзка с очаквани загуби при вътрешнорейтингов подход вече са били приспаднати от собствения капитал за покриване на очакваните загуби (EL), частта от тях, превишаваща общите очаквани загуби, е изцяло на разположение за покриване на загуби, установени за всички експозиции в неизпълнение. Затова компетентните органи следва да проверяват дали корекциите на собствения капитал, базирани на недостатъчни корекции за кредитен риск във връзка с очаквани загуби при вътрешнорейтингов подход, се изчисляват и прилагат правилно.