Член 14

Роля на висшето ръководство и ръководния орган

Когато оценяват корпоративното управление на институцията, както е посочено в член 189 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали:

а) процедурата на вземане на решения на институцията, нейната йерархия, йерархични линии и нива на отговорност са ясно определени във вътрешната документация на институцията и последователно отразявани в протоколите от заседанията на вътрешните органи;

б) ръководният орган или определеният от него комитет и висшето ръководство одобряват най-малко следните съществени аспекти на рейтинговите системи:

i) всички относими политики, свързани с проектирането и въвеждането на рейтингови системи и прилагането на вътрешнорейтинговия подход, включително политиките, свързани с всички съществени аспекти на присъждането на рейтинг и оценки на рисковите параметри и процедури на утвърждаване;

ii) всички съответни политики за управление на риска, включително по отношение на ИТ инфраструктурата и планирането на действия при извънредни ситуации;

iii)

параметрите на риска на всички рейтингови системи, използвани при процедурите за вътрешно управление на риска и при изчисляване на капиталовите изисквания;

в) ръководният орган или определеният от него комитет установява целесъобразна организационна структура за надеждното въвеждане на рейтинговите системи чрез официално решение;

г) ръководният орган или определеният от него комитет одобрява чрез официално решение спецификацията за приемливо равнище на риска, вземайки предвид схемата на вътрешната рейтингова система на институцията;

д) висшето ръководство е добре запознато с всички рейтингови системи на институцията, тяхното проектиране и функциониране, изискванията за вътрешнорейтинговия подход и за подхода на институцията към изпълнението на тези изисквания;

е) висшето ръководство уведомява ръководния орган или определения от него комитет за съществени промени на установените политики или изключения от тях, които оказват съществено влияние върху функционирането на рейтинговите системи на институцията;

ж) висшето ръководство е в състояние да осигури постоянно добро функциониране на рейтинговите системи;

з) висшето ръководство взема съответните мерки, когато функциите по контрол на кредитния риск, утвърждаване, вътрешен одит или друга контролна функция установят слабости в рейтинговите системи.