Член 18

Общи положения

1.За да оценят дали институцията спазва изискванията за прилагането на рейтингови системи за целите на член 144, параграф 1, буква б), член 145, член 171, параграф 1, буква в), член 172, параграф 1, буква а), член 172, параграф 1, буква в), член 172, параграф 2 и член 175, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали:

а) вътрешните рейтинги и оценките на неизпълнението и загубите, получени чрез рейтинговите системи, прилагани за изчисляване на собствения капитал, играят основна роля в процеса на управление на риска, одобрението на кредити и процедурата на вземане на решения в съответствие с член 19;

б) вътрешните рейтинги и оценките на неизпълнението и загубите, получени чрез рейтинговите системи, прилагани за изчисляване на собствения капитал, играят основна роля при разпределянето на вътрешния капитал в съответствие с член 20;

в) вътрешните рейтинги и оценките на неизпълнението и загубите, получени чрез рейтинговите системи, прилагани за изчисляване на собствен капитал, играят основна роля при функциите по корпоративно управление на институцията, в съответствие с член 21;

г) данните и оценките, използвани от институцията за изчисляване на собствения капитал и тези, използвани за вътрешни цели, са последователни, и когато има несъответствия, те са напълно документирани и разумни;

д) рейтинговите системи са като цяло в съответствие с изискванията, предвидени в членове 169 – 191 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и са прилагани от институцията поне три години преди прилагането на вътрешнорейтинговия подход, както е предвидено в член 145 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 22.

2.За целите на оценката по параграф 1 компетентните органи прилагат всички изброени по-долу методи:

а) преглед на съответните вътрешни политики и процедури на институцията;

б) преглед на съответните протоколи от заседанията на вътрешните органи на институцията, включително на ръководния орган или на комитетите, участващи в управлението на кредитния риск.

в) преглед на разпределението на правомощията за взимане на кредитни решения, на наръчниците за управление на кредити и на схемите за търговски канали;

г) преглед на направения от институцията анализ на одобренията на кредити и данните за отхвърлени искания за кредити, включително всичко, изброено по-долу:

i) кредитни решения, отклоняващи се от кредитната политика на институцията („изключения“)

ii) случаите, когато използването на експертно мнение води до отклонение от входящите или изходящите данни на рейтинговите системи („несъобразяване“) и обосновки за случаите на несъобразяване,

iii)

експозициите без рейтинг и причините за липсващите рейтинги,

iv) ръчно въвеждани решения и гранични стойности;

д) преглед на политиките на институцията за преструктуриране на кредити;

е) преглед на документираната редовна отчетност за кредитния риск;

ж) преглед на документацията за изчисляване на вътрешния капитал на институцията и разпределянето на вътрешния капитал по видове риск, дъщерни предприятия и портфейли;

з) преглед на съответните констатации на вътрешния одит или други контролни функции на институцията;

и) преглед на докладите за напредъка на дейностите на институцията за коригиране на недостатъците и намаляване на рисковете, открити по време на съответните одити;

й) получаване на писмени декларации от съответните служители и от висшето ръководство на институцията или провеждане на събеседване с тях.

3.За целите на оценката по параграф 1 компетентните органи могат също да прилагат всеки от следните допълнителни методи:

а) преглед на документацията на системите за ранно предупреждение;

б) преглед на методиката за корекции на кредитния риск и документирания анализ на съответствието ѝ с изчисленията на капиталовите изисквания;

в) преглед на документирания анализ на коригираната спрямо риска рентабилност на институцията;

г) преглед на ценовите политики на институцията;

д) преглед на процедурите за събиране и възстановяване на дългове;

е) преглед на наръчниците за планиране и докладите относно бюджетирането на разходите за риска;

ж) преглед на политиката за възнагражденията и протоколи от заседанията на комитета по възнагражденията;

з) преглед на други относими документи на институцията.