Член 19

Тест за прилагане при управлението на риска, вземането на решения и процеса на одобрение на кредити

1.Когато оценяват дали вътрешните рейтинги и оценките за неизпълнението и загубите, получени чрез рейтинговите системи, използвани при изчисляването на капиталовите изисквания, играят основна роля при процедурите на институцията за управление на риска и вземане на решения и при одобрението на кредити, както се изисква съгласно член 144, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, по отношение на отнасянето към категории или групи в съответствие с член 171, параграф 1, буква в) и параграф 2 от същия регламент, по отношение на отнасянето на експозиции в съответствие с член 172, параграф 1, букви а), б) и в) от същия регламент и по отношение на документацията на рейтинговите системи в съответствие с член 175, параграф 3 от същия Регламент, компетентните органи проверяват дали:

а) броят на експозициите без рейтинг и неактуалните рейтинги е незначителен;

б) тези вътрешни рейтинги и оценки на неизпълнението и загубите играят основна роля, по-специално при:

i) вземане на решения относно одобрението, отхвърлянето, преструктурирането и подновяването на кредитен инструмент;

ii) изготвяне на кредитните политики чрез въздействие върху максималните лимити на експозициите, техниките за редуциране и кредитните подобрения или друг аспект на глобалния профил на кредитния риск на институцията;

iii)

извършване на процеса на наблюдение на длъжници и експозиции;

2.Когато институциите прилагат вътрешни рейтинги и оценки за неизпълнение и загуби в която и да е от следните области, компетентните органи оценяват как това прилагане допринася за важната роля на тези рейтинги и оценки за процедурите на управление на риска и вземането на решения и за одобренията на кредити, както е посочено в параграф 1:

а) ценообразуването на всеки кредитен инструмент или длъжник;

б) системите за ранно предупреждение, прилагани за управление на кредитния риск;

в) определянето и прилагането на политики и процеси за събиране и възстановяване на вземания;

г) изчисляването на корекции за кредитен риск, когато това е в съответствие с приложимата счетоводна рамка;

д) разпределянето или делегирането на правомощия за процеса на одобряване на кредити от управителния съвет на вътрешните комитети, на висшето ръководство и на персонала.