Член 42

Изисквания за данните

1.Когато оценяват спазването на общите изисквания за оценяване на параметрите, установени в член 179 от Регламент (ЕС) № 575/2013, данните, използвани за количественото измерване на рисковите параметри, и качеството на тези данни, компетентните органи проверяват:

а) пълнотата на количествените и качествените данни и друга информация във връзка с методите, използвани за количественото измерване на рисковите параметри, за да се гарантира, че са използвани целият съответен предходен опит и емпирични факти;

б) наличието на количествени данни, предоставящи разбивка на реализираните загуби, разграничавайки факторите, които определят стойността на съответните рискови параметри, както е посочено в член 179, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

в) представителността на данните, използвани за оценяване на рисковите параметри за определени видове експозиции;

г) целесъобразността на броя експозиции в извадката и продължителността на миналия период на наблюдение, посочен в членове 45, 47 и 53, използван за количественото измерване, за да се гарантира, че оценките на институцията са точни и надеждни;

д) обосновката и документирането на всички прочиствания на данни, включително случаите на изключване на наблюдения от оценката, както и потвърждение, че тези изключвания не влияят върху количественото измерване на риска; за оценки на параметъра PD в частност — обосновката и документирането на въздействието на прочистването на данни върху дългосрочния усреднен процент на неизпълнение;

е) съгласуваността между наборите от данни, използвани за оценяването на рисковите параметри, по-специално по отношение на определението за неизпълнение, третирането на неизпълнения, включително на множество неизпълнения, както е посочено в член 46, параграф 1, буква б) и член 49, и състава на извадката.

2.За целите на проверката по параграф 1, буква в) компетентните органи оценяват представителността на данните, използвани за оценяване на рисковите параметри за определени видове експозиции, като оценяват:

а) структурата на експозициите, обхванати от всеки рейтингов модел, и различните рискови характеристики на длъжниците или сделките, както и дали текущият портфейл е сравним в необходимата степен с портфейлите, съставящи референтния набор от данни;

б) сравнимостта на текущите стандарти за кредитиране и възстановяване на вземания с прилаганите към момента, за който се отнася референтният набор от данни;

в) съгласуваността на определението за неизпълнение през периода на наблюдение:

i) когато определението за неизпълнение е променено през периода на наблюдение, описанието на извършените корекции, за да се постигне необходимото ниво на съгласуваност с текущото определение за неизпълнение;

ii) когато определенията за неизпълнение се различават в юрисдикциите, в които извършва дейност институцията — адекватността на мерките и консервативността, приети от институцията;

г) когато за количественото измерване на рисковите параметри се използват външни данни и групирани данни, отнасящи се до други институции — уместността и целесъобразността на тези данни за експозициите, продуктите и рисковия профил на институцията и определението за неизпълнение;

д) когато външните или групираните данни не са съгласувани с вътрешното определение за неизпълнение на институцията — описанието на корекциите на външните или групираните данни, извършени от институцията, за да се постигне необходимото ниво на съгласуваност с вътрешното определение за неизпълнение.

3.Когато оценяват качеството на групираните данни, отнасящи се до други институции, които се използват за количествено измерване на рисковите параметри, компетентните органи прилагат методиката за оценка, установена в параграфи 1 и 2, в допълнение към проверката на спазването на изискванията, посочени в член 179, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.