Член 46

Метод за оценка на параметъра PD

1.Когато оценяват метода за оценка на параметъра PD, както е посочено в член 180 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали годишният процент на неизпълнение за всяка категория или група се изчислява по начин, който е съгласуван с характеристиките на процента на неизпълнение за една година, определени в член 4, параграф 1, точка 78 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като проверяват дали:

а) знаменателят на годишния процент на неизпълнение включва длъжниците или експозициите, които в началото на едногодишен период са редовни и са отнесени към тази рейтингова категория или група;

б) числителят на годишния процент на неизпълнение включва тези длъжници или експозиции, посочени в буква а), които са били в неизпълнение в рамките на едногодишния период; множество неизпълнения за един и същ длъжник или експозиция, които са наблюдавани през едногодишния период, свързан с процента на неизпълнение, се считат за едно неизпълнение, както е посочено в член 49, буква б), настъпило на датата на първото от тези множество неизпълнения.

2.Компетентните органи проверяват дали методът за оценка на параметъра PD по категория или група на длъжника се основава на дългосрочните усреднени стойности на годишния процент на неизпълнение.

За тази цел те проверяват дали периодът, използван от институцията за оценяване на дългосрочните усреднени стойности на годишния процент на неизпълнение, е представителен за вероятния диапазон на променливост на процента на неизпълнение за този вид експозиции.

3.Когато наблюдаваните данни, използвани за оценка на параметъра PD, не са представителни за вероятния диапазон на променливост на процента на неизпълнение за вид експозиции, компетентните органи проверяват дали са изпълнени двете условия, описани по-долу:

а) институцията използва подходящ алтернативен метод за оценка на усреднените стойности на годишния процент на неизпълнение за период, който е представителен за вероятния диапазон на променливост на процента на неизпълнение за този вид експозиции;

б) прилага се съответна степен на консервативност, когато след използване на подходящ метод, както е посочено в буква а), се установи, че оценката на усреднените стойности на процента на неизпълнение е ненадеждна или има други ограничения.

4.За целите на проверката по параграф 1 компетентните органи проверяват дали всеки от елементите, описани по-долу, съответства на вида експозиции:

а) функционалната и структурната форма на метода за оценка;

б) допусканията, на които се основава методът за оценка;

в) цикличността на метода за оценка;

г) продължителността на миналия период на наблюдение, използван в съответствие с член 45;

д) степента на консервативност, прилагана в съответствие с член 44;

е) експертното мнение;

ж) когато е приложимо, изборът на рискови фактори.

5.За експозиции към предприятия, институции, централни правителства и централни банки, при които длъжниците са с висока степен на задлъжнялост или активите на длъжника са основно активи, обект на търговия, както е посочено в член 180, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват дали PD отчита състоянието на базисните активи в периоди на висока променливост, както е посочено в тази разпоредба.

6.За експозиции към предприятия, институции, централни правителства и централни банки, когато институцията използва рейтингова скала на АВКО, компетентните органи проверяват анализа на институцията на спазването на изискванията, установен в член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013, и проверяват дали в анализа е засегнат въпросът дали видовете експозиции, рейтинговани от АВКО, са представителни за видовете експозиции на институцията и времевия хоризонт за кредитната оценка от АВКО.

7.За експозиции на дребно, когато институцията установява оценките на параметрите PD или LGD въз основа на оценката на общите загуби, както и на подходящата оценка на параметрите PD или LGD, както е посочено в член 180, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи проверяват анализа на институцията на спазването на всички съответни критерии за оценяването на параметрите PD и LGD, установени в членове 178—184 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

8.За експозиции на дребно компетентните органи проверяват дали институцията анализира редовно и взема предвид очакваните промени на PD по време на живота на кредитните експозиции („сезонни ефекти“), както е посочено в член 180, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

9.При оценяването на статистически модели за оценката на параметъра PD в допълнение към методите, установени в параграфи 1—8, компетентните органи прилагат методиката за оценка на специалните изисквания за статистически модели или други автоматизирани методи, установени в членове 37—40.