Член 76

Общи положения

1.Когато оценяват дали институцията е в състояние да разработи и утвърди вътрешният модел за експозиции в капиталови инструменти и да отнесе всяка експозиция към обхвата на прилагане на подхода на вътрешни модели за експозициите в капиталови инструменти, както се изисква съгласно член 144, параграф 1, букви е) и з) и членове 186, 187 и 188 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи оценяват всички изброени по-долу аспекти:

а) адекватността на използваните данни в съответствие с член 77;

б) адекватността на моделите в съответствие с член 78;

в) изчерпателността на процедурите за стрес тестове в съответствие с член 79;

г) надеждността на модела и моделиращия процес в съответствие с член 80;

д) адекватността на отнасянето на експозиции към подхода на вътрешни модели в съответствие с член 81;

е) адекватността на функцията по утвърждаване в съответствие с член 82.

2.За целите на оценката по параграф 1 компетентните органи прилагат всички изброени по-долу методи:

а) преглед на съответните вътрешни политики и процедури на институцията;

б) преглед на техническата документация на институцията за методиката и процеса на разработване на вътрешния модел за експозиции в капиталови инструменти;

в) преглед и проверка на съответните ръководства за разработването, методиките и процесите;

г) преглед на функциите и отговорностите на различните звена и вътрешни органи, участващи в проектирането, утвърждаването и прилагането на вътрешния модел за експозиции в капиталови инструменти;

д) преглед на съответните протоколи от заседанията на вътрешните органи на институцията, включително ръководния орган или комитетите;

е) преглед на съответните доклади за функционирането на вътрешните модели за експозиции в капиталови инструменти и на препоръките на звеното за контрол на кредитния риск, функцията по утвърждаване, функцията по вътрешен одит или всяка друга контролна функция на институцията;

ж) преглед на съответните доклади за напредъка на дейностите на институцията за коригиране на недостатъците и намаляване на рисковете, открити по време на наблюдението, проверките и одитите;

з) получаване на писмени декларации от съответните служители и от висшето ръководство на институцията или провеждане на събеседване с тях.

3.За целите на оценката по параграф 1 компетентните органи може също така да прилагат всеки от допълнителните методи, описани по-долу:

а) искане и анализиране на данните, използвани в процеса на разработване на вътрешни модели за експозиции в капиталови инструменти;

б) извършване на собствени оценки на стойността под риск или възпроизвеждане на оценките на институцията, като се използват съответните предоставени от нея данни;

в) искане за предоставяне на допълнителна документация или анализ, потвърждаващ избора на методиката и получените резултати;

г) преглед на функционалната документация на ИТ системите, използвани за изчисляването на стойността под риск;

д) преглед на други относими документи на институцията.