Член 4

Условия, в съответствие с които се извършва консолидация в случай на участия или капиталови връзки в институции или финансови институции, различни от посочените в член 18, параграфи 1 и 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1.Когато компетентните органи определят, че трябва да се извърши консолидация в съответствие с член 18, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, те могат да разрешат или да изискат използването на метода на собствения капитал по този член, освен ако не определят, че е необходима пропорционална или пълна консолидация на съответната институция или финансова институция в съответствие с условията, посочени в параграфи 2—5 от настоящия член.

2.Компетентният орган взема решението, посочено в параграф 1, въз основа на оценка на рисковете, които съответната институция или финансова институция поражда за институцията, като взема предвид на консолидирана основа степента и ефективността на всички средства за редуциране на риска и въздействието върху пруденциалните изисквания на институцията, което би могло да бъде резултат от прилагането на пълна или пропорционална консолидация.

3.За целите на оценката, посочена в параграф 2, институцията предоставя на компетентния орган при поискване цялата необходима информация, и по-специално по отношение на следните елементи:

а) общата структура на собствеността на съответната институция или финансова институция, като се има предвид по-специално дали акциите или еквивалентни права на собственост и права на глас, включително потенциалните права на глас, посочени в член 5, параграф 5, са разпределени между голям брой акционери, собственици или членове, или дали институцията е основен акционер, собственик или член на институцията или финансовата институция;

б) дали институцията действа като спонсор, като управлява или съветва съответната институция или финансова институция, пуска ценни книжа на институцията или финансовата институция на пазара или предоставя ликвидност и/или кредитни подобрения на институцията или финансовата институция, или дали институцията е важен инвеститор в нейните дългови или капиталови инструменти, или има друго договорно и извъндоговорно участие, излагащо институцията на рискове или на доходност, подобна на капиталова, от активите на съответната институция или финансова институция или свързани с нейното представяне;

в) дали институцията участва ефективно в процеса на вземане на решения на съответната институция или финансова институция, степента, до която институцията упражнява влияние върху нея, или дали институцията или финансовата институция се смята за контролирана в съответствие с приложимата счетоводна рамка;

г) дали институцията получава критични оперативни услуги от съответната институция или финансова институция, които не могат да бъдат заменени своевременно без прекомерни разходи;

д) дали кредитният рейтинг на съответната институция или финансова институция се основава на собствения рейтинг на институцията;

е) дали са налице специфични характеристики, свързани със състава на инвеститорската база на съответната институция или финансова институция, и по-специално по отношение на това дали другите инвеститори в институцията или финансовата институция имат тесни търговски отношения с институцията, тяхната способност да понасят загуби или тяхната способност да се разпореждат с финансовите си инструменти;

ж) дали съответната институция или финансова институция и институцията имат обща клиентска база или участват в пазарното предлагане на продуктите на другата;

з) дали институцията и съответната институция или финансова институция имат една и съща марка;

и) дали институцията вече е предоставила финансова подкрепа на съответната институция или финансова институция в случай на финансови затруднения.

4.И по-специално компетентните органи могат да изискват пропорционална консолидация на съответната институция или финансова институция в зависимост от притежавания дял от капитала на това предприятие, когато има договорно споразумение между институцията и един или повече акционери, собственици или членове на съответната институция или финансова институция да предоставят съвместно финансова подкрепа на институцията или финансовата институция, или има убедителни доказателства, че те биха предоставили финансова подкрепа на институцията или финансовата институция според притежавания дял от нейния капитал.

5.И по-специално компетентните органи могат да изискват пълна консолидация на съответната институция или финансова институция, когато в резултат на организационните и финансовите взаимоотношения между институцията и съответната институция или финансова институция, институцията е изложена на по-голямата част от рисковете или ползите, произтичащи от съответните дейности на тази институция или финансова институция.