(15) Правните образувания и правните форми могат да осигуряват на престъпниците параван на легитимност, и следователно с тях може да се извършват злоупотреби по изпирането на незаконно получени облаги, било то на национално, или на презгранично равнище. За да се ограничат тези рискове, е важно държавите членки да разбират рисковете, свързани с правните образувания и правните форми, намиращи се на тяхна територия, било поради това, че образуванията са установени там, или доверителните собственици на изрична доверителна собственост или лицата, заемащи равностойни длъжности в сходни правни форми, са установени или пребивават там, или управляват правната форма оттам. В случая на правните форми, предвид правото учредителят да избира кое право да урежда правната форма, е също толкова важно държавите членки да са наясно с рисковете, свързани с правните форми, които могат да бъдат учредени съгласно тяхното право, независимо дали законодателството им изрично ги регламентира, или източникът на създаването им е свободата на договаряне на страните и се признава от националните съдилища.