(103) В случай на задължени субекти, които са юридически лица, нарушения на изискванията за БИП/БФТ възникват след действие на физическите лица, които имат правомощия да ръководят неговите дейности, или под тяхната отговорност, включително чрез представители, дистрибутори или други лица, действащи от името на задължения субект. За да се гарантира, че действията на надзорните органи в отговор на такива нарушения са ефективни, задълженият субект следва да носи отговорност и за действията, предприети от тези физически лица, независимо дали са извършени умишлено или поради небрежност. Без да се засяга отговорността на юридическите лица в наказателното производство, всяко намерение за извличане на полза за задължения субект от нарушения сочи по-широки пропуски във вътрешните политики, процедури и механизми за контрол на задължения субект с цел предотвратяване на изпирането на пари, свързаните с него предикатни престъпления и финансирането на тероризма. Такива пропуски подкопават ролята на задължения субект като пазител на входа на финансовата система на Съюза. Поради това всяко намерение да се извлече полза от нарушение на изискванията за БИП/БФТ следва да се разглежда като утежняващо вината обстоятелство.