Член 55

Имуществени санкции

1.Държавите членки гарантират, че на задължените субекти се налагат имуществени санкции за тежки, повтарящи се или системни нарушения, независимо дали са извършени умишлено или поради небрежност, на изискванията, установени в следните разпоредби на Регламент (ЕС) 2024/1624:

a) Глава II (Вътрешни политики, процедури и механизми за контрол на задължените субекти);

б) Глава III (Комплексна проверка на клиента);

в) Глава V (Задължения за уведомяване);

г) Член 77 (Съхраняване на отчетността).

Държавите членки гарантират освен това, че имуществени санкции могат да бъдат налагани, когато задължените субекти не са изпълнили административните мерки, наложени им съгласно член 56 от настоящата директива, или за нарушения, които не са тежки, повтарящи се или системни.

2.Държавите членки гарантират, че в посочените в параграф 1, първа алинея случаи максималните имуществени санкции, които могат да бъдат налагани, възлизат най-малко на удвоения размер на облагата, произтекла от нарушението, когато размерът на тази облага може да бъде определен, или най-малко на 1 000 000 EUR, което от двете е по-голямо.

За държавите членки, чиято парична единица не е еврото, посочената в първата алинея стойност е равностойността в националната парична единица към 9 юли 2024 г.

3.Държавите членки гарантират, че когато задълженият субект е кредитна институция или финансова институция, чрез дерогация от параграф 2 може да бъдат налагани и следните наказания:

a) в случай на юридическо лице — максимални имуществени санкции в размер най-малко 10 000 000 EUR или, в държавите членки, чиято парична единица не е еврото — равностойността на тази сума в националната парична единица към 9 юли 2024 г., или 10 % от общия годишен оборот според последните налични отчети, одобрени от ръководния орган, което от двете е по-голямо; когато задълженият субект е предприятие майка или дъщерно предприятие на предприятието майка, което в съответствие с член 22 от Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (44) трябва да изготвя консолидирани финансови отчети, приложимият общ годишен оборот е общият годишен оборот или съответният вид приход съгласно съответната уредба в областта на счетоводството, определен според последните налични консолидирани финансови отчети, одобрени от ръководния орган на крайното предприятие майка;

б) в случай на физическо лице — максимални имуществени санкции в размер най-малко 5 000 000 EUR или, в държавите членки, чиято парична единица не е еврото — равностойността на тази сума в националната парична единица към 9 юли 2024 г.

4.Държавите членки могат да оправомощават компетентните органи да налагат имуществени санкции, надвишаващи сумите, посочени в параграфи 2 и 3.

5.Държавите членки гарантират, че при определяне на размера на имуществената санкция се взема предвид способността на задължения субект да плати санкцията и че когато имуществената санкция може да засегне спазването на пруденциалното регулиране, надзорниците се консултират с органите, компетентни да упражняват надзор върху спазването на съответните правни актове на Съюза от задължените субекти.