(58) Виртуалните IBAN са виртуални номера, издавани от кредитни институции и финансови институции, които позволяват плащанията да бъдат пренасочвани към физически банкови сметки или платежни сметки. Въпреки че виртуалните IBAN могат да бъдат използвани от предприятията за законни цели, например за рационализиране на процеса на събиране и изпращане на плащания през границите, те са свързани и с повишени рискове от изпиране на пари, свързаните с него предикатни престъпления или финансиране на тероризма, тъй като могат да се използват за прикриване на самоличността на титуляря на сметката, което затруднява ЗФР да проследяват потока от средства, да установяват местонахождението на сметката и да налагат необходимите мерки, включително спиране или наблюдение на сметката. За да се намалят тези рискове и да се улесни проследяването и откриването на незаконни потоци от ЗФР, централизираните автоматизирани механизми следва да включват информация за виртуалните IBAN, свързани с банкова сметка или платежна сметка.