Член 23

Образци за тримесечно количествено отчитане за групи

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на тримесечна основа, освен ако обхватът или честотата на отчитане са ограничени в съответствие с член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 375, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.05 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за групата и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.02.01.02 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент;

г)образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент;

д)образец S.06.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

е)когато съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.04 от приложение I, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от групата, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение III;

ж)образец S.08.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

з)образец S.08.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на сделките с деривати през отчетната година, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

и)образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III.

2.За целите на параграф 1, буква е), когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва единствено определеният в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите се установява като сбора на позиции C0010/R0180, предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0220, и предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0090 от образец S.02.01.02, разделен на сбора на позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.02. Когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва метод 1 в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, или метод 2 се използва самостоятелно, съотношението се изчислява в съответствие с първото изречение и бива коригирано, за да отрази изискваните позиции на всички субекти, включени в обхвата на образец S.06.02.04.