Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2450 на Комисията от 2 декември 2015 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на образците за предоставяне на информация на надзорните органи съгласно Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (Текст от значение за ЕИП)

Препратки към всички разпоредби

Съображения

Препратки
(1) С оглед улесняването на ефективния надзор над застрахователните или презастрахователните предприятия е целесъобразно да бъдат установени образците за предоставяне на надзорните органи на информацията, посочена в член 35, параграфи 1 и 2 от Директива 2009/138/ЕО за отделни застрахователни и презастрахователни предприятия, както и в член 244, параграф 2 и член 245, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО за застрахователни групи.
Препратки
(2) Необходимото равнище на детайлност на информацията, която следва да бъде предоставена, е от решаващо значение за правилното прилагане на ориентирания към риска процес на надзорен преглед. Чрез образците се представя визуално информацията, която трябва да бъде отчетена, и се уточнява равнището на детайлност на тази информация.
Препратки
(3) Хармонизирането на образците, които трябва да се използват при предоставянето на информация на надзорните органи, е основен инструмент за насърчаване на сближаването на надзорните практики. По тази причина информацията, която се отчита съгласно Директива 2009/138/ЕО, следва да се подава според посоченото в образците, предвидени в настоящия регламент.
Препратки
(4) На практика информацията ще бъде отчитана в електронна форма, както е установено в член 313 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (2).
Препратки
(5) Застрахователните и презастрахователните предприятия и групи следва да подават единствено информацията, приложима за тяхната дейност. Например, някои от предвидените в Директива 2009/138/ЕО възможности, в т.ч. използването на изравнителна корекция за изчисляване на технически резерви, използването на цялостен или частичен вътрешен модел или специфични за предприятието параметри за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, дават отражение върху обхвата на информацията, която трябва да бъде подадена. В повечето случаи следва да бъде подадена само подгрупа от предвидените в настоящия регламент образци, тъй като не всички образци са приложими за всички предприятия.
Препратки
(6) Разпоредбите на настоящия регламент са тясно свързани помежду си, тъй като всички те се отнасят до предоставянето на информация на надзорните органи от страна на застрахователните и презастрахователните предприятия и групи. С цел осигуряване на съгласуваността на тези разпоредби, които следва да влязат в сила едновременно, както и за улесняване на цялостното разбиране на тези разпоредби и за осигуряване на лесния достъп до тях за лицата, които трябва да спазват произтичащите от тях задължения за отчитане, включително инвеститорите, които не са установени в Съюза, е целесъобразно всички технически стандарти за изпълнение, изисквани по силата на член 35, параграф 10, член 244, параграф 6 и член 245, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО, да бъдат включени в един регламент.
Препратки
(7) Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
Препратки
(8) Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).
Препратки
(9) С оглед да се гарантира, че надзорната отчетност се извършва ефективно и по съгласуван начин от датата, на която се прилагат задълженията за отчитане, настоящият регламент следва да влезе в сила възможно най-скоро и да се прилага от 1 януари 2016 г.

ГЛАВА I. ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ И ИЗИСКВАНИЯ ЗА НАДЗОРНА ОТЧЕТНОСТ

Препратки

Член 1

Предмет

С настоящия регламент се определят технически стандарти за изпълнение по отношение на редовната надзорна отчетност чрез установяване на образците за предоставяне на надзорните органи на информацията, посочена в член 35, параграфи 1 и 2 от Директива 2009/138/ЕО за отделни застрахователни и презастрахователни предприятия, както и в член 244, параграф 2 и член 245, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО за застрахователни групи.

Препратки

Член 2

Формати на надзорна отчетност

Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават информацията по настоящия регламент във форматите за обмен на данни и по начините на представяне, определени от надзорните органи или от надзорния орган за групата, в съответствие със следните спецификации:

а)данните от категория „парични“ се представят в единици като цели числа, с изключение на образци S.06.02, S.08.01, S.08.02 и S.11.01, където се представят в единици като числа, с точност до два знака след десетичната запетая;

б)данните от категория „процент“ се представят за единица, с точност до четири знака след десетичната запетая;

в)данните от категория „цели числа“ се представят в единици като цели числа;

г)всички данни се изразяват като положителни величини, с изключение на следните случаи: i)същината им е противоположна на естествената стойност на позицията; ii)естеството на данните позволява докладването на положителни и отрицателни величини; iii)съответните указания в приложенията предвиждат друг формат за докладване.

Препратки

Член 3

Валута

1.За целите на настоящия регламент „отчетна валута“, освен ако няма други изисквания от страна на надзорния орган, означава:

а)при отчитане на равнище отделно предприятие, паричната единица, използвана за изготвяне на финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие;

б)при отчитане на равнище група, паричната единица, използвана за изготвяне на консолидираните финансови отчети.

2.Данните от категория „парични“ се представят в отчетната валута, което изисква конвертирането на всички други парични единици в отчетната валута, освен ако в настоящия регламент не е посочено друго.

3.При изразяването на стойността на всеки актив или пасив, деноминиран във валута, различна от отчетната валута, стойността се конвертира в отчетната валута, все едно че конвертирането е било осъществено по заключителния курс в последния ден, за който е налице подходящ обменен курс през отчетния период, за който се отнася активът или пасивът.

4.Стойността на всеки приход или разход се посочва, след като бъде конвертирана в отчетната валута при такава база за конвертиране, каквато е използвана за счетоводни цели.

4а.Когато данните за минали периоди се изразяват във валута, различна от отчетната валута, стойностите за предходните периоди на докладване се конвертират в отчетната валута по заключителния курс в последния ден на периода на докладване, за който е налице обменен курс.

5.Конвертирането в отчетната валута се определя чрез прилагане на обменния курс от същия източник, който се използва във финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие при отчитане на равнище отделно предприятие или при консолидираните финансови отчети при отчитане на равнище група, освен ако няма други изисквания от страна на надзорния орган.

Препратки

Член 4

Повторно подаване на данни

Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност предоставят повторно, веднага щом това е практически възможно, отчетената чрез образците информация, посочена в настоящия регламент, когато първоначално отчетената информация по отношение на същия отчетен период е претърпяла съществена промяна след последното ѝ подаване пред надзорните органи или пред надзорния орган за групата.

ГЛАВА II. ОБРАЗЦИ ЗА КОЛИЧЕСТВЕНО ОТЧИТАНЕ ЗА ИНДИВИДУАЛНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Препратки

Член 5

Образци за количествено отчитане на първоначалната информация за индивидуални предприятия

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават информацията, посочена в член 314, параграф 1, букви а) и в) от Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.03 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)образец S.01.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение II;

г)образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

е)когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

ж)когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

з)когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

и)когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

й)когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

Препратки

Член 6

Образци за тримесечно количествено отчитане за индивидуални предприятия

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на тримесечна основа, освен ако обхватът или честотата на отчитане са ограничени в съответствие с член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО, информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.02 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

г)образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)образец S.06.02.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение II, и като се използва допълнителният идентификационен код („CIC“), посочен в приложение V и определен в приложение VI;

е)когато съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.01 от приложение I, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение II;

ж)образец S.08.01.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение II и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

з)образец S.08.02.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на дериватите, закрити през отчетния период, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение II и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

и)образец S.12.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, извършвано на техническа основа, близка до тази на животозастраховането („здравно застраховане, подобно на животозастраховането“), за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

й)образец S.17.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

к)образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

л)когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

м)когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

2.За целите на параграф 1, буква е), съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите се установява като сбора на позиции C0010/R0180, предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0220, и предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0090 от образец S.02.01.02, разделен на сбора на позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.02.

Препратки

Член 7

Опростявания, позволени при тримесечното отчитане за индивидуални предприятия

1.По отношение на информацията, посочена в член 6, параграф 1, буква в), тримесечните данни могат да се основават в по-голяма степен на приблизителни оценки и методи за приблизителна оценка отколкото годишните финансови данни. Процедурите за изготвяне на тримесечните отчети трябва да бъдат разработени така, че да осигуряват надеждността на получената информация и нейното съответствие със стандартите, установени в Директива 2009/138/ЕО, както и отчитането на цялата съществена информация, която е необходима за разбиране на данните.

2.При подаване на информацията, посочена в член 6, параграф 1, букви и) и й), застрахователните и презастрахователните предприятия могат да прилагат опростени методи при изчисляването на техническите резерви.

Препратки

Член 8

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Основна информация и съдържание на подаваната информация

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.01 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)образец S.01.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение II.

Препратки

Член 9

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Балансови показатели и друга обща информация

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО и оценката според финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)образец S.02.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно активите и пасивите по валута, съгласно указанията в раздел S.02.02 от приложение II;

в)образец S.03.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно задбалансовите позиции, съгласно указанията в раздел S.03.01 от приложение II;

г)образец S.03.02.01 от приложение I, предоставящ списък на получените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.02 от приложение II;

д)образец S.03.03.01 от приложение I, предоставящ списък на предоставените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.03 от приложение II;

е)образец S.04.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дейността по държави (от ЕИП и извън ЕИП), в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.04.01 от приложение II към настоящия регламент;

ж)образец S.04.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно клас 10 в част А от приложение I към Директива 2009/138/ЕО, с изключение на отговорността на превозвача, съгласно указанията в раздел S.04.02 от приложение II към настоящия регламент;

з)образец S.05.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент;

и)образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение II.

Препратки

Член 10

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно инвестициите

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа, освен ако са освободени съгласно член 35, параграф 7 от Директива 2009/138/ЕО по отношение на конкретния образец, информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)когато предприятието е освободено от подаването на годишна основа на информацията в образец S.06.02.01 или S.08.01.01 съгласно член 35, параграф 7 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.01.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ обобщена информация за активите, съгласно указанията в раздел S.06.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.02.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение II, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

в)когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.03.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО или не го отчита на тримесечна основа, тъй като съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите, както е посочено в член 6, параграф 1, буква е) от настоящия регламент, не е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение II към настоящия регламент;

г)когато стойността на структурираните продукти, установена като сбора на активите, класифицирани като активи от категории 5 и 6 според определението в приложение V, представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени в C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.07.01.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на структурираните продукти, съгласно указанията в раздел S.07.01 от приложение II;

д)когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.01.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.01.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

е)когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.02.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ списък по отделни позиции върху деривати, закрити през отчетния период, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

ж)образец S.09.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно доходите, печалбите и загубите за отчетния период по категория активи според определението в приложение IV, съгласно указанията в раздел S.09.01 от приложение II;

з)когато стойността на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, за договори с падеж след референтната дата на отчитане представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени по позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.10.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на балансовите и задбалансовите споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, съгласно указанията в раздел S.10.01 от приложение II;

и)образец S.11.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на държаните като обезпечение активи, състоящи се от всички категории задбалансови активи, държани като обезпечение, съгласно указанията в раздел S.11.01 от приложение II.

Препратки

Член 11

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно техническите резерви

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.12.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, по вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)образец S.12.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, по държави, съгласно указанията в раздел S.12.02 от приложение II;

в)образец S.13.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно предвижданията за най-добра прогнозна оценка на бъдещите парични потоци при животозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.13.01 от приложение II;

г)образец S.14.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно анализа на животозастрахователните задължения, включително животозастрахователни и презастрахователни договори и анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори, по продукти и по хомогенни рискови групи, издадени от предприятието, съгласно указанията в раздел S.14.01 от приложение II;

д)образец S.15.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно описанието на гаранциите по променливи анюитети, по продукти, издадени от предприятието при пряка застрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.15.01 от приложение II;

е)образец S.15.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно хеджирането на гаранциите по променливи анюитети, по продукти, издадени от предприятието при пряка застрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.15.02 от приложение II;

ж)образец S.16.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно анюитетите, произтичащи от общозастрахователни задължения, издадени от предприятието при анюитети от пряка застрахователна дейност, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 и допълнително по валути, съгласно указанията в раздел S.16.01 от приложение II към настоящия регламент; информацията по валути се отчита само когато най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции по анюитети на дисконтирана основа по един вид общозастрахователна дейност представлява повече от 3 % от съвкупната най-добра прогнозна оценка на всички резерви за претенции по анюитети, със следната разбивка по валути: i)суми в отчетната валута; ii)суми във всяка валута, която представлява повече от 25 % от най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции по анюитети на дисконтирана основа в оригиналната валута по този вид общозастрахователна дейност; iii)суми във всяка валута, която представлява по-малко от 25 % от най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции по анюитети (дисконтирана основа) в оригиналната валута по този вид общозастрахователна дейност, но повече от 5 % от съвкупната най-добра прогнозна оценка на всички резерви за претенции по анюитети;

з)образец S.17.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане по видове дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

и)образец S.17.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви във връзка с общото застраховане при пряка застрахователна дейност по държави, съгласно указанията в раздел S.17.02 от приложение II;

й)образец S.18.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно прогнозата за бъдещите парични потоци въз основа на най-добрата прогнозна оценка на общозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.18.01 от приложение II;

к)образец S.19.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно общозастрахователните претенции, представени във формат „триъгълник на развитието“, за съвкупния размер за всеки вид общозастрахователна дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 и допълнително по валути, съгласно указанията в раздел S.19.01 от приложение II към настоящия регламент; информацията по валути се отчита само когато съвкупната най-добра брутна прогнозна оценка за един вид общозастрахователна дейност представлява повече от 3 % от съвкупната най-добра брутна прогнозна оценка на резервите за претенции, със следната разбивка по валути: i)суми в отчетната валута; ii)суми във всяка валута, която представлява повече от 25 % от най-добрата брутна прогнозна оценка на резервите за претенции в оригиналната валута по този вид общозастрахователна дейност; iii)суми във всяка валута, която представлява по-малко от 25 % от най-добрата брутна прогнозна оценка на резервите за претенции в оригиналната валута по този вид общозастрахователна дейност, но повече от 5 % от съвкупната най-добра брутна прогнозна оценка на резервите за претенции в оригиналната валута;

л)образец S.20.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно развитието на разпределението на възникналите претенции към края на финансовата година, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.20.01 от приложение II към настоящия регламент;

м)образец S.21.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно рисковия профил на разпределението на загубите при общозастрахователната дейност, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.21.01 от приложение II към настоящия регламент;

н)образец S.21.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческите рискове в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.21.02 от приложение II;

о)образец S.21.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческите рискове в общото застраховане по застрахователна сума, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.21.03 от приложение II към настоящия регламент.

Препратки

Член 12

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно дългосрочните гаранции

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.22.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение II;

б)образец S.22.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно преходната мярка за лихвения процент, съгласно указанията в раздел S.22.04 от приложение II;

в)образец S.22.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно преходната мярка за техническите резерви, съгласно указанията в раздел S.22.05 от приложение II;

г)образец S.22.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно най-добрата прогнозна оценка, подлежаща на корекция за променливост, по държава и по валута, съгласно указанията в раздел S.22.06 от приложение II.

Препратки

Член 13

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно собствените средства и дяловите участия

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

б)образец S.23.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства по редове, съгласно указанията в раздел S.23.02 от приложение II;

в)образец S.23.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно годишните промени на собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.03 от приложение II;

г)образец S.23.04.01 от приложение I, съдържащ списък на позициите от собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.04 от приложение II;

д)образец S.24.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловите участия, притежавани от предприятието, и преглед на изчисляването на приспаданията от собствените средства, свързани с дялови участия във финансови и кредитни институции, съгласно указанията в раздел S.24.01 от приложение II.

Препратки

Член 14

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно капиталовото изискване за платежоспособност

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

б)когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

в)когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

г)образец S.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение II;

д)образец S.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение II;

е)образец S.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение II;

ж)образец S.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение II;

з)образец S.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение II;

и)образец S.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение II;

й)образец S.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение II;

к)образец S.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение II.

2.При наличието на обособени фондове или портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), не се отчитат за предприятието като цяло.

3.Когато се използва частичен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), се отчитат единствено по отношение на рисковете, които попадат в обхвата на стандартната формула, освен когато е решено друго по силата на член 19.

4.Когато се използва цялостен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), не се отчитат.

Препратки

Член 15

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно минималното капиталово изискване

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

б)когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

Препратки

Член 16

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно анализа на вариацията

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.29.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година и предоставящ обобщение на основните източници за тези промени, съгласно указанията в раздел S.29.01 от приложение II;

б)образец S.29.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно частта от промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година, които се дължат на инвестиции и финансови пасиви, съгласно указанията в раздел S.29.02 от приложение II;

в)образци S.29.03.01 и S.29.04.01 от приложение I, съдържащи подробна информация относно частта от промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година, които се дължат на технически резерви, съгласно указанията в раздел S.29.03 и S.29.04 от приложение II;

Препратки

Член 17

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно презастраховане и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)образец S.30.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно факултативните покрития през следващата отчетна година, обхващащ информация относно 10-те най-важни риска по отношение на презастраховани експозиции, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, за които се използва факултативно презастраховане, съгласно указанията в раздел S.30.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)образец S.30.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи от факултативните покрития през следващата отчетна година, обхващащ информация относно 10-те най-важни риска по отношение на презастраховани експозиции, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35, съгласно указанията в раздел S.30.02 от приложение II към настоящия регламент;

в)образец S.30.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно програмата за пасивно презастраховане през следващата отчетна година, обхващащ прогнозна информация относно презастрахователните договори, чийто срок на валидност включва или надхвърля следващата отчетна година, съгласно указанията в раздел S.30.03 от приложение II;

г)образец S.30.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно програмата за пасивно презастраховане през следващата отчетна година, обхващащ прогнозна информация относно презастрахователните договори, чийто срок на валидност включва или надхвърля следващата отчетна година, съгласно указанията в раздел S.30.04 от приложение II;

д)образец S.31.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи, съгласно указанията в раздел S.31.01 от приложение II;

е)образец S.31.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно схемите със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск от гледна точка на застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към тях, съгласно указанията в раздел S.31.02 от приложение II.

Препратки

Член 18

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно обособени фондове, съществени портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с всеки съществен обособен фонд, всеки съществен портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, и останалата част, като използват следните образци:

а)образец SR.01.01.01 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)за всеки съществен обособен фонд и за останалата част — образец SR.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО и оценката според финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

в)образец SR.12.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

г)образец SR.17.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)образец SR.22.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно прогнозата за бъдещите парични потоци за най-добрата прогнозна оценка по всеки съществен портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.22.02 от приложение II;

е)образец S.22.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, по всеки съществен портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.22.03 от приложение II;

ж)когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

з)когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

и)когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

й)образец SR.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение II;

к)образец SR.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение II;

л)образец SR.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение II;

м)образец SR.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение II;

н)образец SR.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение II;

о)образец SR.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение II;

п)образец SR.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение II;

р)образец SR.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение II.

2.Когато се използва частичен вътрешен модел, образците, посочени в букви й)—р), се отчитат единствено по отношение на рисковете, които попадат в обхвата на стандартната формула, освен когато е решено друго по силата на член 19.

3.Когато се използва цялостен вътрешен модел, образците, посочени в букви й)—р), не се отчитат.

Препратки

Член 19

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Използване на вътрешен модел

Застрахователните и презастрахователните предприятия, които изчисляват капиталовото изискване за платежоспособност, използвайки одобрен частичен или цялостен вътрешен модел, договарят със съответния им надзорен орган образците, които да подават ежегодно във връзка с информацията относно капиталовото изискване за платежоспособност.

Препратки

Член 20

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно сделките в рамките на групата

Застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са част от група, посочени в член 213, параграф 2, буква а), б) или в) от Директива 2009/138/ЕО, и при които предприятието майка е застрахователен холдинг със смесена дейност, подават на годишна основа информацията, посочена в член 245, параграф 2 от същата директива, във връзка с член 265 от същата директива, като използват следните образци:

а)образец S.36.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата, включително сделки с капиталови инструменти, прехвърляне на дълг и активи, съгласно указанията в раздел S.36.01 от приложение II;

б)образец S.36.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки с деривати в рамките на групата, включително гаранциите, обезпечаващи отделните дериватни инструменти, съгласно указанията в раздел S.36.02 от приложение II;

в)образец S.36.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на презастраховането, съгласно указанията в раздел S.36.03 от приложение II;

г)образец S.36.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на вътрешното поделяне на разходите, условните пасиви, различни от деривати и задбалансови позиции, и други видове сделки в рамките на групата, съгласно указанията в раздел S.36.04 от приложение II.

Препратки

Член 21

Образци за количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно сделките в рамките на групата

Застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са част от група, посочени в член 213, параграф 2, буква а), б) или в) от Директива 2009/138/ЕО, и при които предприятието майка е застрахователен холдинг със смесена дейност, отчитат изключително съществените сделки в рамките на групата, посочени в член 245, параграф 2 от същата директива, във връзка с член 265 от същата директива, и сделките в рамките на групата, които се докладват при всички обстоятелства, посочени в член 245, параграф 3 от същата директива, във връзка с член 265 от същата директива, веднага щом това е практически възможно, като използват подходящите образци измежду образци S.36.01.01—S.36.04.01 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздели S.36.01—S.36.04 от приложение II към настоящия регламент.

ГЛАВА III. ОБРАЗЦИ ЗА КОЛИЧЕСТВЕНО ОТЧИТАНЕ ЗА ГРУПИ

Препратки

Член 22

Образци за количествено отчитане на първоначалната информация за групи

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават информацията, посочена в член 314, параграф 1, букви а) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 375, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.06 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за групата и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)образец S.01.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение III;

г)образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III;

д)образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III;

е)когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец S.25.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

ж)когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

з)когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец S.25.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

и)образец S.32.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III;

й)образец S.33.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно изискванията към застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.33.01 от приложение III;

к)образец S.34.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно други финансови предприятия, които са поднадзорни, и други финансови предприятия, които не са поднадзорни, включително застрахователни холдинги и финансови холдинги със смесена дейност, съгласно указанията в раздел S.34.01 от приложение III;

2.Образците, посочени в параграф 1, букви в), г), е), ж) и з), се подават единствено от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2.

Препратки

Член 23

Образци за тримесечно количествено отчитане за групи

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на тримесечна основа, освен ако обхватът или честотата на отчитане са ограничени в съответствие с член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 375, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.05 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за групата и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.02.01.02 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент;

г)образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент;

д)образец S.06.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

е)когато съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.04 от приложение I, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от групата, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение III;

ж)образец S.08.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

з)образец S.08.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на сделките с деривати през отчетната година, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

и)образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III.

2.За целите на параграф 1, буква е), когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва единствено определеният в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите се установява като сбора на позиции C0010/R0180, предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0220, и предприятията за колективно инвестиране, включени в позиция C0010/R0090 от образец S.02.01.02, разделен на сбора на позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.02. Когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва метод 1 в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, или метод 2 се използва самостоятелно, съотношението се изчислява в съответствие с първото изречение и бива коригирано, за да отрази изискваните позиции на всички субекти, включени в обхвата на образец S.06.02.04.

Препратки

Член 24

Опростявания, позволени при тримесечното отчитане за групи

По отношение на информацията, посочена в член 23, параграф 1, буква в), тримесечните данни могат да се основават в по-голяма степен на приблизителни оценки и методи за приблизителна оценка отколкото годишните финансови данни. Процедурите за изготвяне на тримесечните отчети трябва да бъдат разработени така, че да осигуряват надеждността на получената информация и нейното съответствие със стандартите, установени в Директива 2009/138/ЕО, както и отчитането на цялата съществена информация, която е необходима за разбиране на данните.

Препратки

Член 25

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Основна информация и съдържание на подаваната информация

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.01.01.04 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.01.03.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение III към настоящия регламент.

Препратки

Член 26

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Балансови показатели и друга обща информация

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва както оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, така и оценката в съответствие с консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III;

б)образец S.02.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно активите и пасивите по валута, съгласно указанията в раздел S.02.02 от приложение III;

в)образец S.03.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно задбалансовите позиции, съгласно указанията в раздел S.03.01 от приложение III;

г)образец S.03.02.04 от приложение I, съдържащ списък на получените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.02 от приложение III;

д)образец S.03.03.04 от приложение I, съдържащ списък на предоставените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.03 от приложение III;

е)образец S.05.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент;

ж)образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение III.

2.Образците, посочени в параграф 1, букви а) и б), се подават единствено от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2.

Препратки

Член 27

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно инвестициите

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават, освен ако са освободени съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО по отношение на конкретния образец, на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)когато групата е освободена от подаването на годишна основа на информацията в образец S.06.02.04 или S.08.01.04 съгласно член 254, параграф 2, трета алинея от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.01.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ обобщена информация за активите, съгласно указанията в раздел S.06.01 от приложение III към настоящия регламент;

б)когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.06.02.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.02.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение III към настоящия регламент;

в)когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.06.03.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2, втора алинея от Директива 2009/138/ЕО или не го отчита на тримесечна основа, тъй като съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите, както е посочено в член 23, параграф 1, буква е) от настоящия регламент, не е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.04 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение III към настоящия регламент;

г)когато съотношението на стойността на структурираните продукти, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 5 % — образец S.07.01.04 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на структурираните продукти, съгласно указанията в раздел S.07.01 от приложение III;

д)когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.08.01.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.01.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение III към настоящия регламент;

е)когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.08.02.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.02.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции на сделките с деривати, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение III към настоящия регламент;

ж)образец S.09.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно доходите, печалбите и загубите за отчетния период по категория активи според определението в приложение IV, съгласно указанията в раздел S.09.01 от приложение III;

з)когато съотношението на стойността на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, за договори с падеж след референтната дата на отчитане, е по-голямо от 5 % от общия размер на инвестициите — образец S.10.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на балансовите и задбалансовите споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, съгласно указанията в раздел S.10.01 от приложение III;

и)образец S.11.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на държаните като обезпечение активи, състоящи се от всички категории задбалансови активи, държани като обезпечение, съгласно указанията в раздел S.11.01 от приложение III.

2.За целите на параграф 1, буква г), когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва единствено определеният в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, съотношението на стойността на структурираните продукти, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите се установява като сбора на активите, класифицирани в категории 5 и 6 съгласно определението в приложение IV към настоящия регламент, разделен на сбора на позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01. Когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва метод 1 в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, или метод 2 се използва самостоятелно, съотношението се изчислява в съответствие с първото изречение и бива коригирано, за да отрази изискваните позиции на всички субекти, включени в обхвата на образец S.06.02.04.

3.За целите на параграф 1, буква з), когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва единствено определеният в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, съотношението се установява като сбора на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, с падеж след референтната дата на отчитане, разделен на сбора на позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01. Когато за изчисляване на груповата платежоспособност се използва метод 1 в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, или метод 2 се използва самостоятелно, съотношението се изчислява в съответствие с първото изречение и бива коригирано, за да отрази изискваните позиции на всички субекти, включени в обхвата на образец S.06.02.04.

Препратки

Член 28

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно променливите анюитети

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.15.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно описанието на гаранциите по променливи анюитети по продукти, издадени при пряка дейност от предприятия в обхвата на групата, установени извън ЕИП, съгласно указанията в раздел S.15.01 от приложение III;

б)образец S.15.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно хеджирането на гаранциите по променливи анюитети по продукти, издадени при пряка дейност от предприятия в обхвата на групата, установени извън ЕИП, съгласно указанията в раздел S.15.02 от приложение III.

Препратки

Член 29

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно дългосрочните гаранции

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват образец S.22.01.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение III към настоящия регламент.

Препратки

Член 30

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно собствените средства

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III;

б)образец S.23.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства по редове, съгласно указанията в раздел S.23.02 от приложение III;

в)образец S.23.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно годишните промени на собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.03 от приложение III;

г)образец S.23.04.04 от приложение I, съдържащ списък на позициите от собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.04 от приложение III;

2.Образците, посочени в параграф 1, букви б) и в), се подават единствено от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2.

Препратки

Член 31

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно капиталовото изискване за платежоспособност

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2, подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

б)когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

в)когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

г)образец S.26.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение III;

д)образец S.26.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение III;

е)образец S.26.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение III;

ж)образец S.26.04.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение III;

з)образец S.26.05.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение III;

и)образец S.26.06.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение III;

й)образец S.26.07.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение III;

к)образец S.27.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение III.

2.При наличието на обособени фондове или портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), не се отчитат за групата като цяло.

3.Когато се използва частичен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), се отчитат единствено по отношение на рисковете, които попадат в обхвата на стандартната формула, освен когато е решено друго по силата на член 35.

4.Когато се използва цялостен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви г)—к), не се отчитат.

Препратки

Член 32

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно презастраховане и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.31.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи, съгласно указанията в раздел S.31.01 от приложение III;

б)образец S.31.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно схемите със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск от гледна точка на застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към тях, съгласно указанията в раздел S.31.02 от приложение III.

Препратки

Член 33

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Специфична за групата информация

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци:

а)образец S.32.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III;

б)образец S.33.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно изискванията към застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.33.01 от приложение III;

в)образец S.34.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно финансови предприятия, различни от застрахователни и презастрахователни предприятия, и относно предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, според определението в член 1, точка 52 от Делегиран регламент (ЕС) № 2015/35, съгласно указанията в раздел S.34.01 от приложение III;

г)образец S.35.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви на предприятията в групата, съгласно указанията в раздел S.35.01 от приложение III;

д)образец S.36.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата, включително сделки с капиталови инструменти, прехвърляне на дълг и активи, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.01 от приложение III към настоящия регламент;

е)образец S.36.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки с деривати в рамките на групата, включително гаранциите, обезпечаващи дериватните инструменти, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.02 от приложение III към настоящия регламент;

ж)образец S.36.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на презастраховането, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.03 от приложение III към настоящия регламент;

з)образец S.36.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на вътрешното поделяне на разходите, условните пасиви (различни от деривати), задбалансовите позиции и други видове сделки в рамките на групата, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.04 от приложение III към настоящия регламент;

и)образец S.37.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните концентрации на риск, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 244, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.37.01 от приложение III към настоящия регламент.

Препратки

Член 34

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Информация относно обособени фондове, съществени портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част

1.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2, подават на годишна основа информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват следните образци по отношение на всички съществени обособени фондове и всички съществени портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, във връзка с частта, която е консолидирана съгласно посоченото в член 335, параграф 1, букви а) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, както и във връзка с останалата част:

а)образец SR.01.01.04 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

в)когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

г)когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец SR.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

д)образец SR.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение III;

е)образец SR.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение III;

ж)образец SR.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение III;

з)образец SR.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение III;

и)образец SR.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение III;

й)образец SR.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение III;

к)образец SR.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение III;

л)образец SR.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение III.

2.Когато се използва частичен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви д)—л), се отчитат единствено по отношение на рисковете, които попадат в обхвата на стандартната формула, освен когато е решено друго по силата на член 35.

3.Когато се използва цялостен вътрешен модел, образците, посочени в параграф 1, букви д)—л), не се отчитат.

4.Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност, които за изчисляване на груповата платежоспособност използват определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2, подават, в допълнение към информацията, подадена чрез образците по параграф 1, на годишна основа информация относно балансовите показатели във връзка с всички съществени обособени фондове, свързани с частта, която е консолидирана съгласно посоченото в член 335, параграф 1, букви а) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, както и във връзка с останалата част, както е посочено в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с член 372, параграф 1 от същия делегиран регламент, като използват образец SR.02.01.01 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент.

Препратки

Член 35

Образци за годишно количествено отчитане за групи — Използване на вътрешен модел

Застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или смесените финансови холдинги, които изчисляват капиталовото изискване за платежоспособност, използвайки одобрен частичен или цялостен вътрешен модел, договарят със съответния им надзорен орган за групата образците, които да подават ежегодно във връзка с информацията относно капиталовото изискване за платежоспособност.

Препратки

Член 36

Образци за количествено отчитане за групи — Сделки и концентрации на риск в рамките на групата

Застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и смесените финансови холдинги отчитат:

а)съществените и изключително съществените сделки в рамките на групата, посочени в член 245, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, както и сделките в рамките на групата, които се докладват при всички обстоятелства, посочени в член 245, параграф 3 от същата директива, като използват по целесъобразност образци S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 и S.36.04.01 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздели S.36.01—S.36.04 от приложение III към настоящия регламент;

б)съществените концентрации на риск, посочени в член 244, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, както и концентрациите на риск, които се докладват при всички обстоятелства, посочени в член 244, параграф 3 от същата директива, като използват образец S.37.01.04 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздел S.37.01 от приложение III към настоящия регламент.

ГЛАВА IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

Препратки

Член 37

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Настоящият регламент се прилага от 1 януари 2016 г.

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

Мерки по въвеждане
Зареждане ...