Член 10

Образци за годишно количествено отчитане за индивидуални предприятия — Информация относно инвестициите

Застрахователните и презастрахователните предприятия подават на годишна основа, освен ако са освободени съгласно член 35, параграф 7 от Директива 2009/138/ЕО по отношение на конкретния образец, информацията, посочена в член 304, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, като използват следните образци:

а)когато предприятието е освободено от подаването на годишна основа на информацията в образец S.06.02.01 или S.08.01.01 съгласно член 35, параграф 7 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.01.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ обобщена информация за активите, съгласно указанията в раздел S.06.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.02.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение II, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

в)когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.03.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО или не го отчита на тримесечна основа, тъй като съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите, както е посочено в член 6, параграф 1, буква е) от настоящия регламент, не е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение II към настоящия регламент;

г)когато стойността на структурираните продукти, установена като сбора на активите, класифицирани като активи от категории 5 и 6 според определението в приложение V, представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени в C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.07.01.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на структурираните продукти, съгласно указанията в раздел S.07.01 от приложение II;

д)когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.01.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.01.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

е)когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.02.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ списък по отделни позиции върху деривати, закрити през отчетния период, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

ж)образец S.09.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно доходите, печалбите и загубите за отчетния период по категория активи според определението в приложение IV, съгласно указанията в раздел S.09.01 от приложение II;

з)когато стойността на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, за договори с падеж след референтната дата на отчитане представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени по позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.10.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на балансовите и задбалансовите споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, съгласно указанията в раздел S.10.01 от приложение II;

и)образец S.11.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на държаните като обезпечение активи, състоящи се от всички категории задбалансови активи, държани като обезпечение, съгласно указанията в раздел S.11.01 от приложение II.