Член 1

Определяне на необходимия размер на покриване на загубите

1.Органите за преструктуриране определят размера на загубите, които институцията или групата би трябвало да може да покрие.

2.За да определи размерът за покриване на загубите съгласно настоящия член, както и участието на схемата за гарантиране на депозитите в разходите във връзка с преструктурирането — съгласно член 6, органът за преструктуриране, в съответствие с член 45, параграф 6 от Директива 2014/59/ЕС, иска от компетентния орган обобщение на актуалните капиталови изисквания, които се прилагат към дадена институция или група, и по-специално следното:

а) капиталовите изисквания по членове 92 и 458 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета , които включват:

i) отношение на базовия собствен капитал от първи ред в размер на 4,5 % от общата рискова експозиция;

ii) отношение на капитала от първи ред в размер на 6 % от общата рискова експозиция;

iii)

отношение на обща капиталова адекватност в размер на 8 % от общата рискова експозиция;

б) всяко изискване за притежаване на допълнителни собствени средства извън тези изисквания, по-специално по силата на член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;

в) комбинираните изисквания за буфер, както са определени в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС;

г) минималния размер по Базел I по член 500 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

д) всяко приложимо изискване за коефициента на ливъридж.

3.За целите на настоящия регламент капиталовите изисквания се тълкуват в съответствие с начина, по който компетентният орган прилага преходните разпоредби в десета част, дял I, глави 1, 2 и 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и разпоредбите в националното законодателство, с които се урежда упражняването на предоставените му от посочения регламент възможности за действие.

4.Определеният от органа за преструктуриране размер за покриване на загубите е сборът от изискванията в букви а), б) и в) от параграф 2 или всеки друг по-голям размер, който се налага с оглед спазването на изискванията в букви г) и д) от параграф 2.

5.Органът за преструктуриране може да определи размера за покриване на загубите чрез някой от следните методи:

а) размерът за покриване на загубите е равен на определения в съответствие с параграф 4 базов размер за покриване на загубите;

б) размерът за покриване на загубите е някой от следните:

i) по-висок от определения в съответствие с параграф 4 базов размер за покриване на загубите, когато:

— необходимостта да се покрият загубите в режим на преструктуриране не е напълно отразена в базовия размер за покриване на загубите предвид поисканата от компетентния орган по силата на член 4 информация за стопанския модел на институцията, модела ѝ на финансиране и рисковия ѝ профил; или

— е необходимо да се минимизира или отстрани пречка пред успешното преструктуриране, или да се покрият загубите при държани инструменти, които са подчинени на МИССПП и са емитирани от други субекти в групата;

ii) по-нисък от определения в съответствие с параграф 4 базов размер за покриване на загубите, до степента, в която, като се вземе предвид получената от компетентния орган по силата на член 4 информация за стопанския модел на институцията, модела ѝ на финансиране и рисковия ѝ профил:

— се прецени, че допълнителните капиталови изисквания в параграф 2, буква б), определени въз основа на резултатите от тестовете за устойчивост или за покриване на макропруденциалните рискове, не се отнасят до необходимостта да се осигури покриването на загубите в режим на преструктуриране; или

— органът за преструктуриране прецени, че част от комбинираното изискване за буфер по параграф 2, буква в) не се отнася до необходимостта да се осигури покриването на загубите в режим на преструктуриране.

6.В изпълнение на задължението си по член 45, параграф 6 от Директива 2014/59/ЕС да се консултира с компетентния орган, органът за преструктуриране му предоставя, при извършване на посоченото в параграф 5, буква б) действие, аргументирано обяснение за определения размер за покриване на загубите.

Член 2

Определяне на размера, необходим на институцията, за да продължи да удовлетворява условията за лицензиране, както и да упражнява дейността си и да запази доверието на пазара в институцията

1.Органите за преструктуриране определят размера на необходимата рекапитализация за изпълнение на предпочетената стратегия за преструктуриране, посочена при планирането на преструктурирането.

2.Ако при оценката на възможността за успешно оздравяване се заключи, че ликвидацията на институцията чрез обичайното производство по несъстоятелност е реалистична и убедителна, размерът на рекапитализацията е нулев, освен ако органът за преструктуриране не прецени, че е нужно той да е положителна сума поради факта, че с ликвидацията не биха били постигнати в същата степен целите на преструктурирането, както ако се прибегне до алтернативна стратегия за преструктуриране.

3.Когато прави приблизителна оценка на нормативно изискуемите капиталови потребности на институцията след изпълнението на предпочетената стратегия за преструктуриране, органът за преструктуриране използва последните отчетени стойности на съответната обща рискова експозиция или знаменател на коефициента на ливъридж, както е приложимо, освен ако не са налице всички следни фактори:

а) в плана за преструктуриране се установява, обяснява и определя количествено всяка промяна на нормативно изискуемите капиталови потребности в резултат на мярка по преструктуриране;

б) промяната по буква а) се отчита при оценяването на възможността за успешно преструктуриране, за да бъде то едновременно реалистично и убедително, без с това да се засягат най-важните функции на институцията и без да се прибягва до извънредна финансова подкрепа извън участието на механизмите за финансиране на преструктурирането в съответствие с член 101, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС и с ръководещите използването им принципи, посочени в член 44, параграфи 5 и 8 от същата директива.

4.Когато посочената в параграф 3 промяна е функция от действията на даден приобретател на активи, от направленията на стопанската дейност на институцията в режим на преструктуриране, или от действията на трети страни, органът за преструктуриране изготвя обосновано обяснение за компетентния орган за осъществимостта и убедителността на тази промяна.

5.Размерът на рекапитализацията е най-малко равен на необходимия размер, за да бъдат спазени приложимите капиталови изисквания с оглед удовлетворяването на условията за упражняване на дейност, след изпълнение на предпочетената стратегия за преструктуриране.

6.Капиталовите изисквания, посочени в параграф 5, включват следното:

а) капиталовите изисквания по членове 92 и 458 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които включват:

i) отношение на базовия собствен капитал от първи ред в размер на 4,5 % от общата рискова експозиция;

ii) отношение на капитала от първи ред в размер на 6 % от общата рискова експозиция;

iii)

отношение на обща капиталова адекватност в размер на 8 % от общата рискова експозиция;

б) всяко изискване за притежаване на собствени средства извън изискването в буква а) от настоящия параграф, по-специално по силата на член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;

в) минималния размер по Базел I по член 500 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г) всяко приложимо изискване за коефициента на ливъридж.

7.Размерът на рекапитализацията обхваща и всяка допълнителна сума, която органът за преструктуриране прецени за необходима с оглед поддържането в достатъчна степен на доверието на пазара след преструктурирането.

8.Допълнителната сума е по подразбиране равна на определеното в глава 4, раздел 1 от Директива 2013/36/ЕС комбинирано изискване за буфер, което би се прилагало към институцията след използването на инструментите за преструктуриране.

Необходимата допълнителна сума, определена от органа за преструктуриране, може да бъде по-ниска от базовия размер, ако органът прецени, че тя ще е достатъчна, за да бъде съхранено доверието на пазара и осигурена непрекъснатостта на най-важните икономически функции на институцията и достъпът до финансиране, без да се прибягва до извънредна финансова подкрепа извън участието на механизмите за финансиране на преструктурирането в съответствие с член 101, параграф 2 и член 44, параграфи 5 и 8 от Директива 2014/59/ЕС.

При оценяването на необходимата сума за съхраняване на доверието на пазара се разглежда въпросът дали капиталовата позиция на институцията след преобразуването ще бъде подходяща спрямо текущата капиталова позиция на подобни институции.

9.Органът за преструктуриране може да прецени, след като по силата на член 4 се консултира с компетентния орган и вземе предвид предоставената му от този орган информация за бизнес модела на институцията, модела ѝ на финансиране и рисковия ѝ профил, че, независимо от разпоредбите на параграф 3, е реалистично и основателно допълнителните капиталови изисквания и изисквания за буфер, които понастоящем се прилагат към субекта, да не се прилагат — изцяло или частично — след изпълнението на стратегията за преструктуриране. В този случай съответната част от изискванията може да не бъде взимана под внимание при определянето на размера на рекапитализацията.

10.При посочената в параграф 7 оценка се отчитат капиталовите ресурси в останалите дружества от групата, за които е реалистично и основателно да се смята, че ще бъдат налични в подкрепа на пазарното доверие в субекта след преструктурирането, когато се касае за субекти, които:

а) са дъщерни дружества на група, подчинена на консолидирани МИССПП;

б) ще продължат да отговарят на условията по буква а) след изпълнението на предпочетената стратегия за преструктуриране; както и

в) е вероятно да не запазят доверието на пазара и собствения си достъп до финансиране след прилагането на предпочетената стратегия за преструктуриране.

11.Когато след изпълнението на предпочетената стратегия за преструктуриране активите, пасивите или направленията на стопанската дейност на институцията се разделят между повече от един субект, размерите на рисковите експозиции и капиталовите изисквания по параграфи 1—10 се разбират като сбора от размерите им при всеки от тези субекти.

Член 3

Изключения от рекапитализацията чрез вътрешни източници или частично прехвърляне, които са пречка пред успешното преструктуриране

1.Органът за преструктуриране идентифицира всички пасиви, които са изключени от рекапитализацията чрез вътрешни източници по член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС или е вероятно да бъдат изцяло или частично изключени от рекапитализацията чрез вътрешни източници по член 44, параграф 3 от посочената директива, или са прехвърлени към получател в пълен размер, като въз основа на плана за преструктуриране са използвани други инструменти за преструктуриране.

2.Без да се засяга член 6, за всеки пасив, удовлетворяващ изискванията за включване в МИССПП, за който е установено, че потенциално е напълно или частично изключен по смисъла на параграф 1, органът за преструктуриране се уверява, че МИССПП са достатъчни с оглед на определения по силата на член 1 размер за покриване на загубите и постигането на определения по силата на член 2 размер на рекапитализацията без обезценяването или преобразуването на този пасив.

3.Органът за преструктуриране преценява дали определените по силата на параграф 1 пасиви имат еднакъв или по-нисък ранг в йерархията на вземанията при несъстоятелност спрямо всяка категория пасиви, включваща пасиви, които отговарят на условията за включване в МИССПП, а за всяка такава категория — дали стойността на установените пасиви надхвърля 10 % от общата ѝ стойност.

Ако органът за преструктуриране прецени, че условията по алинея първа са изпълнени, той, без да нарушава посоченото в член 73 от Директива 2014/59/ЕС справедливо третиране на кредиторите, оценява също така дали необходимостта за покриване на загубите и за участие в рекапитализацията — което са щели да поемат посочените в алинея първа пасиви, ако не са били изключени от рекапитализацията чрез вътрешни източници, може да бъде удовлетворена от пасиви, които отговарят на изискванията за включване в МИССПП и не са изключени от покриването на загубите и рекапитализацията.

4.Органът за преструктуриране документира всички хипотези, оценки или друга информация, които използва, за да определи дали МИССПП удовлетворяват условията по параграф 3.

Член 4

Бизнес модел, модел на финансиране и рисков профил

1.За целите на член 45, параграф 6, буква г) от Директива 2014/59/ЕС, органът за преструктуриране взима под внимание, като част от консултационния процес, който се изисква по член 45, параграф 6 от Директива 2014/59/ЕС, предоставената му от компетентния орган информация, в частност кратко описание и обяснение на резултатите от извършения по силата на член 97 от Директива 2013/36/ЕС надзорен преглед и оценка, и по-специално:

а) обобщение на оценката на всички бизнес модели и модели на финансиране, както и на общия рисков профил на институцията;

б) обобщение на оценката за това дали държаните от институцията капитал и ликвидни средства осигуряват добро покритие на рисковете, свързани с бизнес модела, модела на финансиране и общия рисков профил на институцията;

в) информация, въз основа на резултатите от процеса на надзорен преглед и оценка, за това как в прилаганото към институцията в съответствие с член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2013/36/ЕС допълнително капиталово изискване са отчетени, пряко или косвено, рисковете и уязвимите страни, произтичащи от бизнес модела, модела на финансиране и общия рисков профил на институцията;

г) информация за останалите пруденциални изисквания към институцията, прилагани за преодоляване на установените в процеса на надзорен преглед и оценка рискове и уязвими страни, произтичащи от стопанския модел, модела на финансиране и общия рисков профил на институцията.

2.Органът за преструктуриране се съобразява с информацията по параграф 1 при всяко изменение на базовия размер за покриване на загубите и размера на рекапитализацията, описани в член 1, параграф 5 и член 2, параграф 9, за да се увери, че изменените МИССПП подходящо отразяват рисковете пред успешното преструктуриране, произтичащи от бизнес модела на институцията, профила ѝ на финансиране и общия ѝ рисков профил.

Като част от задължението си по силата на член 45, параграф 6 от Директива 2014/59/ЕС да се консултира с компетентния орган, органът за преструктуриране предоставя на компетентния орган аргументирано обяснение за начина, по който тази информация е била взета предвид при всяко такова изменение.

3.При оценяването на посочените в членове 1 и 2 от настоящия регламент изисквания за покриване на загубите и за рекапитализация по отношение на субектите и групите, обхванати, по силата на Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета или Регламент (ЕС) № 909/2014 на Европейския парламент и на Съвета , от капиталовите и пруденциалните изисквания, се отчитат единствено капиталовите изисквания по Регламент (ЕС) № 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС.

Органът за преструктуриране може да измени размера за покриване на загубите с оглед на реалистичното и убедително участие, в съответствие с Регламент (ЕС) № 648/2012 или Регламент (ЕС) № 909/2014, на специфични източници в поемането на загубите и рекапитализацията.

4.При субектите, които са дъщерни дружества на група, подлежаща на консолидирани МИССПП, органът за преструктуриране може да изключи от оценката си на размера за покриване на загубите и размера на рекапитализацията всеки буфер, който е определен само на консолидирана основа.

5.Когато орган, различен от компетентния орган, е бил определен за отговорен орган за определяне на равнището на антицикличния буфер, органът за преструктуриране може да поиска допълнителна информация от определения орган.

Член 5

Размер и системен риск

1.За институциите и групите, които съответните компетентни органи са определили като глобални системно значими институции (Г-СЗИ) или други системно значими институции (Д-СЗИ), както и за всяка друга институция, за която компетентният орган или органът за преструктуриране е преценил, че е сравнително вероятно тя да представлява системен риск в случай на неплатежоспособност, и която не попада в обхвата на член 2, параграф 2 от настоящия регламент, органът за преструктуриране взима предвид изискванията в член 44 от Директива 2014/59/ЕС.

2.Ако в съответствие с член 45 от Директива 2014/59/ЕС колегията за преструктуриране трябва да вземе съвместно решение за МИССПП за институциите, които съответните компетентни органи са определили като Г-СЗИ или Д-СЗИ, и за институциите в техните рамки, както и за всяка друга институция, за която компетентният орган или органът за преструктуриране е преценил, че е сравнително вероятно тя да представлява системен риск в случай на неплатежоспособност, всяко понижаване, по силата на член 2, параграф 3, на разчетите за капиталовите изисквания след преструктурирането се документира и обяснява в информацията, предоставена на членовете на колегията за преструктуриране.

Член 6

Участие на схемата за гарантиране на депозитите във финансирането на преструктурирането

1.Органът за преструктуриране може да намали МИССПП с оглед на сумата, с която в съответствие с член 109 от Директива 2014/59/ЕС схемата за гарантиране на депозитите се очаква да участва във финансирането на предпочетената стратегия за преструктуриране.

2.Размерът на всяко такова намаление се основава на убедителна оценка на потенциалното участие на схемата за гарантиране на депозитите и като минимално условие:

а) е по-малък от предпазливата оценка на потенциалните загуби, които схемата за гарантиране на депозитите е щяла да понесе, ако институцията е била ликвидирана чрез обичайното производство по несъстоятелност, като се вземе предвид приоритетът на вземанията при схемата за гарантиране на депозитите съгласно член 108 от Директива 2014/59/ЕС;

б) е по-малък от посочения в член 109, параграф 5, втора алинея от Директива 2014/59/ЕС таван на участието на схемата за гарантиране на депозитите;

в) съобразен е с общия риск от изчерпване на наличните финансови средства на схемата за гарантиране на депозитите поради финансово участие при множество банкови фалити или преструктурирания; както и

г) е съобразен с всякакви други съответни разпоредби в националното законодателство, както и със задълженията и отговорностите на органа, който отговаря за схемата за гарантиране на депозитите.

3.След консултация с органа, който отговаря за схемата за гарантиране на депозитите, органът за преструктуриране документира своя подход за оценяване на цялостния риск от изчерпване на наличните финансови средства на схемата за гарантиране на депозитите и по силата на параграф 1 намалява МИССПП, при условие че това не поражда прекомерен риск.

Член 7

Комбинирано оценяване на МИССПП

1.Органите за преструктуриране се уверяват, че МИССПП са достатъчни, за да позволят обезценяването или преобразуването на такъв размер собствени средства и приемливи пасиви, който е най-малко равен на сбора от капацитета за покриване на загубите и сумите за рекапитализация, както те са ги определени в съответствие с членове 1 и 2 при спазване на разпоредбите в членове 3—6.

2.Органите за преструктуриране изразяват изчислените МИССПП като процент от общите пасиви и собствени средства на институцията, като дериватните пасиви се включват в общите пасиви с основанието, че правата за нетиране на контрагента са напълно признати.

3.Органите за преструктуриране определят график или процес на актуализиране на МИССПП с оглед на:

а) необходимостта от актуализиране на МИССПП успоредно с оценката на възможността за успешно преструктуриране;

б) вероятността МИССПП да се окажат неподходящи на по-ранна дата поради породената от бизнес модела променливост на общите пасиви и собствените средства на даден субект или група.

Член 8

Временни договорености и такива във връзка с етапа след преструктурирането

1.Чрез дерогация от член 7 органите за преструктуриране могат да определят подходящ преходен период за достигане на окончателните МИССПП от институциите или субектите, по отношение на които се прилагат инструменти за преструктуриране.

2.За целите на параграф 1 органите за преструктуриране определят подходящ преходен период, който е възможно най-кратък. По време на преходния период те също така уведомяват институцията за планираните за всеки 12-месечен период МИССПП. В края на преходния период окончателните МИССПП са равни на сумата, определена в съответствие с член 7.

3.Органите за преструктуриране могат свободно да преразглеждат всеки определен преходен период или планирани МИССПП.

Член 9

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.