Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията от 16 април 2014 година за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи Текст от значение за ЕИП

Препратки към всички разпоредби

Съображения

Препратки
(1) С оглед подобряване на ефикасността и намаляване на административната тежест, без да се засягат правомощията на компетентните органи по член 104, параграф 1, буква й) от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (2), следва да се определи съгласувана отчетна рамка въз основа на хармонизиран набор от стандарти.
Препратки
(2) Разпоредбите в настоящия регламент са тясно свързани, тъй като в тях се разглеждат отчетните изисквания за институциите. Постигането на съгласуваност (те следва да влязат в сила по едно и също време), както и улесняването на задълбочен поглед върху тях и достъп до тях от страна на подлежащите на отчетните изисквания лица правят желателно включването на всички технически стандарти за изпълнение по Регламент (ЕС) № 575/2013 в рамките на един регламент.
Препратки
(3) Естеството и сложността на дейностите на институциите (търговски или банков портфейл, както и подходи във връзка с кредитния риск) определят степента на фактическите им отчетни задължения. В допълнение към член 99, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и в съответствие с него отчетните задължения на институциите следва да бъдат съответстващи, като следва да се разреди честотата на подаване на някои образци. Освен това, с цел отчитане на характера, мащаба и сложността на различните институции, следва да се въведат специфични за отделните образци прагове на същественост, които да задействат дадено задължение за предоставяне на информация.
Препратки
(4) Когато такова задължение е основано на количествени прагове, с цел да се гарантира плавен преход към общо предоставяне на информация за надзорни цели, е необходимо въвеждането на специфични за отделните образци входни и изходни критерии.
Препратки
(5) Институциите, чиято счетоводна година се различава от календарната, следва да имат възможност да приспособят съответните дати на отчитане и подаване на финансовата информация, така че да не се налага да изготвят отчети за два различни периода.
Препратки
(6) Финансовата информация обхваща информация за финансовото състояние на институциите и потенциалните системни рискове. Основната информация за финансовото състояние се допълва с по-подробни разбивки, за да се предостави на надзорните органи информация за рисковете във връзка с различните дейности. Институциите следва да предоставят обособени и еднообразни данни, особено за разбивките на експозициите и финансирането по географски и секторен признак, както и с оглед на значимостта на контрагентите, така че надзорните органи да бъдат информирани за потенциалните концентрации и струпване на системен риск.
Препратки
(7) С цел осигуряването на съгласувана и съпоставима информация, когато компетентните органи изискват от институциите да предоставят информация за собствените средства съобразно приложимите по Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета (3) международни стандарти за финансово отчитане (МСФО) и включват в обхвата му предоставянето на финансова информация, отчитането на последната следва да бъде както при изготвянето на консолидираните отчети в съответствие с посочените приложими МСФО.
Препратки
(8) Аналогично, с цел осигуряването на съгласувана и съпоставима информация, когато компетентните органи изискват от институциите, използващи национални счетоводни стандарти, да предоставят по силата на член 99, параграф 6 финансова информация, тези институции следва да я отчитат както използващите приложимите по Регламент (ЕО) № 1606/2002 МСФО институции при коригирано отчитане въз основа на националните счетоводни стандарти.
Препратки
(9) Поради наличието на множество различни отчетни изисквания на национално и съюзно равнище за цели, различни от обхванатите от Регламент (ЕС) № 575/2013 (статистически и парични данни, данни по Втори стълб и др.), всяко правило във връзка с общото предоставяне на информация за надзорни цели следва да бъде част от цялостното нормативно уреждане на предоставянето на информация. Използването на единен информационен формат за такова предоставяне на информация е много по-разходоефективно в сравнение с определянето на различни формати за отделните му части. С цел да не бъдат принуждавани институциите да предоставят необходимата информация в даден информационен формат при същевременното използване на други формати за останалите отчетни изисквания и следователно — да се избегнат некоректното прилагане и оперативните разходи, следва да бъде разработен информационен модел и определени минимални изисквания за точност, така че да се гарантира, че различните функциониращи формати подават съгласувани и с надеждно качество данни. С цел също така да се намали бремето за институциите във връзка с предоставянето на информация, компетентните органи следва да могат да продължават да определят алтернативни представяния и формати за обмен на данни, понастоящем използвани и за други отчетни цели, стига съответните изисквания да са спазени изцяло. В това отношение компетентните органи следва да имат право да не изискват данни, които могат да бъдат изведени от други данни, включени в информационния модел, както и данни във връзка с вече събрана от компетентния орган информация.
Препратки
(10) Тъй като в някои юрисдикции изисквания за отчитане на финансовата информация ще бъдат въведени за първи път, както и с цел да се предостави на институциите достатъчно време за прилагането им по начин, осигуряващ висококачествени данни, датата на прилагане следва да се отсрочи.
Препратки
(11) Предвид въвеждането за първи път на съюзно равнище на общо предоставяне на информация за надзорни цели и необходимостта за институциите да приспособят информационните си системи с оглед на изискванията във връзка с него, на институциите следва да бъдат предоставени удължени дати за предоставяне на месечните отчети през първата година от въвеждането му.
Препратки
(12) Настоящият регламент се основава на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени от Европейския банков орган на Европейската комисия.
Препратки
(13) Европейски банков орган проведе открити обществени консултации по тези проектостандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4),

ГЛАВА 1. ПРЕДМЕТ И ОБХВАТ

Препратки

Член 1

Предмет и обхват

С настоящия регламент се установяват еднообразни изисквания за предоставянето на информация на компетентните надзорни органи в следните области:

а) капиталовите изисквания и финансовата информация по член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

б) загубите от кредити, обезпечени с недвижим имот, по член 101, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

в) големите експозиции и другите големи експозиции по член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г) съотношението на ливъридж по член 430 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

д) изискванията за покритие на нуждите от ликвидност и за нетно стабилно финансиране по член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

ГЛАВА 2. ДАТИ НА ОТЧИТАНЕ И ПОДАВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА И ОТЧЕТНИ ПРАГОВЕ

Препратки

Член 2

Дати на отчитане

1.Институциите предоставят на компетентните органи актуалната към следните дати информация:

а) ежемесечно отчитане: на последния ден от месеца;

б) тримесечно отчитане: на 31 март, 30 юни, 30 септември и 31 декември;

в) полугодишно отчитане: на 30 юни и 31 декември;

г) годишно отчитане: на 31 декември.

2.Информацията, предоставена съобразно образците в приложения III и IV в съответствие с инструкциите в приложение V, отнасяща се до определен период, се отчита кумулативно от първия ден на отчетната година до съответната дата на отчитане.

3.Когато националното законодателство позволява на институциите да подават финансовата си информация въз основа на годишното си счетоводно приключване, което не съответства на календарната година, датите на отчитане могат да бъдат изместени, така че отчитането на финансовата информация да се прави съответно на всеки три, шест или 12 месеца от счетоводната им година.

Препратки

Член 3

Дати на подаване на информацията

1.Институциите предоставят информация на компетентните органи до края на работния ден на следните дати:

а) ежемесечно отчитане: на 15-ия календарен ден след датата на отчитане;

б) тримесечно отчитане: на 12 май, 11 август, 11 ноември и 11 февруари;

в) полугодишно отчитане: на 11 август и 11 февруари;

г) годишно отчитане: на 11 февруари.

2.Ако датата на подаване на информацията е национален празник в държавата членка на получаващия информацията компетентен орган или събота или неделя, информацията се подава на следващия работен ден.

3.Когато институциите подават финансовата си информация, използвайки изместени дати на отчитане според годишното си счетоводно приключване, както е посочено в член 2, параграф 3, датите на подаване на информацията могат също да бъдат съответно изместени, за да се запази същият срок между двете дати.

4.Институциите могат да представят неодитирани данни. Когато одитираните данни се отклоняват от подадените неодитирани такива, коригираните одитирани данни се представят без излишно забавяне. Неодитираните данни са тези, за които няма становище от външен одитор, а одитираните — проверените от външен одитор, който е изразил за тях одиторско становище.

5.Останалите корекции по подадените отчети също се подават на компетентните органи без излишно забавяне.

Препратки

Член 4

Отчетни прагове — входни и изходни критерии

1.Институциите започват да предоставят информацията, предмет на праг, от отчетната дата, която следва две последователни отчетни дати на надхвърлянето му.

2.За първите две отчетни дати, с които институциите се съобразяват по силата на настоящия регламент, информацията, предмет на праг, се отчита, ако съответните прагове бъдат надвишени на една и съща отчетна дата.

3.Институциите могат да прекратят отчитането на информацията, предмет на праг, считано от отчетната дата, която следва три последователни отчетни дати на съблюдаване на съответните прагове.

ГЛАВА 3. ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ И ФИНАНСОВАТА ИНФОРМАЦИЯ

РАЗДЕЛ 1. Формат и честотата на отчитане на собствените средства и изискванията във връзка с тях
Препратки

Член 5

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, с изключение на инвестиционните посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, институциите предоставят следната посочена в букви а) и б) информация:

а) институциите предоставят следната информация на всеки три месеца:

1) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях съобразно образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1;

2) информация за експозициите към кредитен риск и кредитен риск от контрагента, третирани по стандартизирания подход съобразно образец 7 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.2;

3) информация за експозициите към кредитен риск и кредитен риск от контрагента, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 8 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.3;

4) информация за географското разпределение на експозициите по държави съобразно образец 9 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II точка 3.4, когато външните първоначални експозиции във всички „външни“ държави във всички класове експозиции, както са отчетени в ред 850 на образец 4 от приложение I, са равни или по-високи от 10 % от общите вътрешни и външни първоначални експозиции, както са отчетени в ред 860 на образец 4 от приложение I. За тази цел експозициите се смятат за вътрешни, когато са към контрагент, намиращ се в държавата членка, в която се намира и институцията. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

5) информация за експозициите към собствен капитал, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 10 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.5;

6) информация за риска по отношение на сетълмента съобразно образец 11 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.6;

7) информация за секюритизиращите експозиции, третирани по стандартизирания подход съобразно образец 12 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.7;

8) информация за секюритизиращите експозиции, третирани по подхода, основан на вътрешния рейтинг, съобразно образец 13 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.8;

9) информация за капиталовите изисквания и загубите, произтичащи от операционния риск, съобразно образец 16 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.1;

10) информация за капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск съобразно образци 18—24 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точки 5.1—5.7;

11) информация за капиталовите изисквания във връзка с риска от коригиране на кредитната оценка съобразно образец 25 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 5.8;

б) институциите предоставят следната информация всяко полугодие:

1) информация за всички секюритизиращи експозиции съобразно образец 14 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 3.9;

2) информация относно съществените загуби, свързани с оперативния риск, по следния начин:

а) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глави 3 или 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят тази информация съобразно образец 17 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 4.2;

б) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и чието отношение на индивидуалното балансово число към сумата от отделните балансови числа на всички институции в рамките на една и съща държава членка е под 1 %, могат да предоставят само информацията съобразно образец 17 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, параграф 124. Данните за балансовите числа се основават на тези от годишното приключване преди годината, предшестваща отчетната дата. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

в) институциите, които изчисляват капиталовите изисквания с оглед на операционния риск в съответствие с част трета, дял III, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, са изцяло освободени от задължението да предоставят информацията по образец 17 от приложение I и приложение II, част II, точка 4.2.

Препратки

Член 6

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, с изключение на групите, състоящи се само от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, институциите в дадена държава членка представят следните данни:

а) информацията по член 5 при посочената в него периодичност, но на консолидирана основа;

б) информацията в образец 6 от приложение I съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 по отношение на включените в консолидацията субекти — всяко полугодие.

Препратки

Член 7

Формат и честота на предоставяне на индивидуална основа на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях от инвестиционните посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1.С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, инвестиционните посредници по член 95 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставят на всеки три месеца информацията в образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1.

2.С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на индивидуална основа, инвестиционните посредници по член 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставят информацията в член 5, букви а) и б), точка 1 от него при посочената там периодичност.

Препратки

Член 8

Формат и честота на предоставяне на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа от групите, състоящи се само от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013

1.С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, групите, които се състоят само от инвестиционни посредници по член 95 Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят на консолидирана основа следната информация:

а) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях съобразно образци 1—5 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 1 — всяко тримесечие;

б) информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях по отношение на включените в консолидацията субекти съобразно образец 6 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 — всяко полугодие.

2.С оглед предоставяне, в съответствие с член 99 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за собствените средства и изискванията във връзка с тях на консолидирана основа, инвестиционните посредници от групите, които се състоят от инвестиционни посредници по членове 95 и 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и от групите, които се състоят само от инвестиционни посредници по член 96 от Регламент (ЕС) № 575/2013, предоставят на консолидирана основа следната информация:

а) информацията по член 5, букви а) и б), точка 1 при определената там периодичност;

б) информацията по отношение на включените в консолидацията субекти съобразно образец 6 от приложение I, съгласно указанията в приложение II, част II, точка 2 — всяко полугодие.

РАЗДЕЛ 2. Формат и честота на предоставяне на финансова информация на консолидирана основа
Препратки

Член 9

Формат и честота на предоставяне на консолидирана основа на финансова информация за институциите, за които се прилага член 4 от Регламент (ЕО) № 1606/2002, както и за другите кредитни институции, прилагащи Регламент (ЕО) № 1606/2002

1.С оглед предоставянето, в съответствие с член 99, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на финансова информация на консолидирана основа, институциите, установени в дадена държава членка, представят на консолидирана основа: съобразно указанията в приложение V — информацията в приложение III и съобразно указанията в приложение IX — информацията в приложение VIII.

2.Информацията по параграф 1 се предоставя при следната периодичност:

а) информацията по приложение III, част 1 — на тримесечие;

б) информацията по приложение III, част 3 — на полугодие;

в) информацията по приложение III, част 4 — веднъж годишно;

г) информацията по образец 20 от приложение III, част 2 — на тримесечие по реда, предвиден в член 5, буква а), точка 4. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

д) информацията по образец 21 от приложение III, част 2, когато материалните активи, предмет на оперативен лизинг, са равни или по-високи от 10 % от посочените в образец 1.1 от приложение III, част 1 съвкупни материални активи — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

е) информацията по образец 22 от приложение III, част 2, когато нетният приход от такси и комисиони е равен или по-висок от 10 % от посочената в образец 2 от приложение III, част 1 сума на нетния приход от такси и комисиони и нетния приход от лихви — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

ж) информацията по приложение VIII за експозиции, чиято стойност не е по-малка от 300 млн. евро, но е по-малка от 10 % от допустимия капитал на институцията — на тримесечие.

Препратки

Член 10

Формат и честота на предоставянето на консолидирана основа на финансова информация по силата на член 99, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 — за кредитните институции, прилагащи Регламент (ЕО) № 1606/2002

Когато в съответствие с член 99, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентен орган е включил в обхвата на изискванията за предоставяне на финансова информация на консолидирана основа институциите в дадена държава членка, те предоставят финансова информация в съответствие с член 9.

Препратки

Член 11

Формат и честота на предоставяне на консолидирана основа на финансова информация — за институциите, прилагащи разработените по силата на Директива 86/635/ЕИО национални счетоводни рамки

1.Когато в съответствие с член 99, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013 компетентен орган е включил в обхвата на изискванията за предоставяне на финансова информация на консолидирана основа институциите, установени в дадена държава членка, те предоставят на консолидирана основа: съобразно указанията в приложение V — информацията в приложение IV и съобразно указанията в приложение IX — информацията в приложение VIII.

2.Информацията по параграф 1 се предоставя при следната периодичност:

а) информацията по приложение IV, част 1 — на тримесечие;

б) информацията по приложение IV, част 3 — на полугодие;

в) информацията по приложение IV, част 4 — веднъж годишно;

г) информацията в приложение IV, част 2, образец 20 — на тримесечие по реда, предвиден в член 5, буква а), точка 4. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

д) информацията по приложение IV, част 2, образец 21, когато материалните активи, предмет на оперативен лизинг, са равни или по-високи от 10 % от посочените в образец 1.1 от приложение IV, част 1 съвкупни материални активи — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

е) информацията по приложение IV, част 2, образец 22, когато нетният приход от такси и комисиони е равен или по-висок от 10 % от посочената в образец 2 в приложение IV, част 1 сума на нетния приход от такси и комисиони и нетния приход от лихви — на тримесечие. Прилагат се входните и изходните критерии по член 4;

ж) информацията по приложение VIII за експозиции, чиято стойност не е по-малка от 300 млн. евро, но е по-малка от 10 % от допустимия капитал на институцията — на тримесечие.

ГЛАВА 4. ФОРМАТ И ЧЕСТОТА, В СЪОТВЕТСТВИЕ С ЧЛЕН 101 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 575/2013, НА СПЕЦИФИЧНИТЕ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИТЕ, ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ КРЕДИТИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

Препратки

Член 12

1.Всяко полугодие институциите представят на консолидирана основа според указанията в приложение VII информацията в приложение VI.

2.Всяко полугодие институциите представят на индивидуална основа според указанията в приложение VII информацията в приложение VI.

3.Всяко полугодие клоновете в друга държава членка също представят на компетентния орган на приемащата държава членка според указанията в приложение VII информацията в приложение VI с отношение към тях.

ГЛАВА 5. ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Препратки

Член 13

1.С оглед предоставянето, в съответствие с член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за големите експозиции към клиенти и групи от свързани клиенти на индивидуална и консолидирана основа, всяко тримесечие институциите представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.

2.С оглед предоставянето, в съответствие с последното изречение от член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация на консолидирана основа за двадесетте най-големи експозиции към клиенти и групи от свързани клиенти, всяко тримесечие институциите, за които се прилага трета част, дял II, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.

3.С оглед предоставянето, в съответствие с член 394, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация на консолидирана основа за десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани финансови субекти всяко тримесечие институциите представят според указанията в приложение IX информацията в приложение VIII.

ГЛАВА 6. ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА СЪОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Препратки

Член 14

1.С оглед предоставянето, в съответствие с член 430, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на информация за съотношението на ливъридж на индивидуална и консолидирана основа, на всеки три месеца институциите представят според указанията в приложение XI информацията в приложение X.

2.Отчитаните данни отразяват методиката за изчисляване на съотношението на ливъридж или, в съответствие с член 429, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като средноаритметичната стойност на месечните данни за тримесечие, или, ако компетентните органи са приложили дерогацията по член 499, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като съотношение на ливъридж към края на тримесечието.

3.Ако е изпълнено някое от посочените по-долу условия, институциите са задължени да предоставят информацията в приложение XI, част II, параграф 22 в следващия отчетен период:

а) делът на дериватите по приложение XI, част II, параграф 15 надхвърля 1,5 %;

б) делът на дериватите по приложение XI, част II, параграф 15 надхвърля 2 %.

Прилагат се входните критерии по член 4 с изключение на буква б), когато институциите започват да предоставят информация от отчетната дата след тази отчетна дата, на която е бил превишен прагът.

4.Институциите, за които общият размер на условната стойност на дериватите по смисъла на параграф 17 от приложение XI, част II надхвърля 10 млрд. EUR, предоставят информацията в параграф 22 от приложение XI, част II, дори ако техният дял на деривати не отговаря на условията по параграф 3.

Входните критерии по член 4 не се прилагат за параграф 4. Институциите започват да предоставят информация от отчетната дата, която следва отчетната дата на надхвърлянето на прага.

5.Ако е изпълнено някое от посочените по-долу условия, институциите са задължени да предоставят информацията в параграф 23 от приложение XI, част II в следващия отчетен период:

а) стойността на кредитните деривати по приложение XI, част II, параграф 18 надхвърля 300 млн. EUR;

б) стойността на кредитните деривати по приложение XI, част II, параграф 18 надхвърля 500 млн. EUR.

Прилагат се входните критерии по член 4 с изключение на буква б), когато институциите започват да предоставят информация от отчетната дата след тази отчетна дата, на която е бил превишен прагът.

6.Ако прагът по параграф 39 от приложение XI, част II така или иначе не се достига, в съответствие с приложение XI, част II, параграф 40 институциите се освобождават от изискването за предоставяне на информация.

ГЛАВА 7. ФОРМАТ И ЧЕСТОТА НА ОТЧИТАНЕ НА ЛИКВИДНОСТТА И СТАБИЛНОСТТА НА ФИНАНСИРАНЕ, НА ИНДИВИДУАЛНА И КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА

Препратки

Член 15

Формат и честота на отчитане на изискването за покритие на нуждите от ликвидност

1.С оглед предоставянето на информация във връзка с изискването за покритие на нуждите от ликвидност съгласно член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа, институциите ежемесечно представят според указанията в приложение XIII информацията в приложение XII.

2.Информацията в приложение XII се отнася до предоставената информация във връзка с дадена отчетна дата и информацията за паричните потоци на институцията през следващите 30 календарни дни.

Препратки

Член 16

Формат и честота на отчитането във връзка със стабилността на финансиране

С оглед предоставянето на информация във връзка със стабилността на финансиране съгласно член 415 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на индивидуална и консолидирана основа, институциите на всеки три месеца представят според указанията в приложение XIII информацията в приложение XII.

ГЛАВА 8. ИНФОРМАЦИОННИ ФОРМАТИ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА ДАННИ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ НА КОМПЕТЕНТНИТЕ ОРГАНИ

Препратки

Член 17

1.Институциите предоставят информацията по настоящия регламент във формати за обмен на данни и начини на представяне, определени от компетентните органи, съблюдавайки определението за данни от информационния модел в приложение XIV и формулата за утвърждаване в приложение XV, както и следните условия:

а) в подадените данни не се включва информация, която не е изискана или не е приложима;

б) числовите стойности се подават като факти, в съответствие със следното:

а) данните от тип „паричен“ се отчитат с минимална точност до хиляди единици;

б) данните от тип „процент“ се представят за единица с минимална точност до четири десетични знака;

в) данните от тип „цяло число“ се отчитат като цели числа с точност до съответната единица.

2.Подадените от институциите данни съдържат следната информация:

а) отчетна дата и отчетен период;

б) отчетна парична единица;

в) счетоводен стандарт;

г) идентификатор на отчитащата се институция;

д) основа на прилагане — индивидуална или консолидирана.

ГЛАВА 9. ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

Препратки

Член 18

Преходен период

Датата на подаване на информацията при тримесечна честота на отчитане с отчетна дата 31 март 2014 г. по отношение на информацията, която трябва да бъде докладвана, е най-късно 30 юни 2014 г.

Независимо от член 3, параграф 1, буква а), от 31 март 2014 г. до 30 април 2014 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане е 30 юни 2014 г.

Независимо от член 3, параграф 1, буква а), от 31 май 2014 г. до 31 декември 2014 г. датата на подаване на информацията при ежемесечното отчитане е тридесетият календарен ден след отчетната дата.

Препратки

Член 19

Влизане в сила

Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Настоящият регламент се прилага от 1 януари 2014 г.

Членове 9, 10 и 11 се прилагат от 1 юли 2014 г.

Член 15 се прилага от 1 март 2014 г.

Мерки по въвеждане
Зареждане ...